Как перечислить налог в пфр

Содержание:

Как перечислить взносы в ПФР в 2017 году за декабрь 2016?

Куда перечислять взносы за декабрь 2016? До 31.12.2016 заплатить не получится, так как деньги на уплату страховых взносов будут выделены руководством только после 09.01.2017.

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

Если не успеваете заплатить взносы за декабрь 2016 в ПФР и ФСС до 31.12.2016, то после 01.01.2017 их нужно будет оплатить уже в ИФНС по месту нахождения ООО (месту жительства ИП) с указанием тех же КБК, но вместо привычных первых 3-х цифр (392 или 393) нужно указать цифры 182.

Взносы за работников:

  • пенсионное страхование: 182 1 02 02010 06 1000 160;
  • медицинское страхование: 182 1 02 02101 08 1011 160;
  • ФСС на случай временной нетрудоспособности и материнства: 182 1 02 02090 07 1000 160.
  • Взносы ИП за себя:

  • пенсионное страхование (фиксированное): 182 1 02 02140 06 1100 160
  • пенсионное страхование (с доходов, превышающих 300 000 руб.): 182 1 02 02140 06 1200 160
  • медицинское страхование (фиксированное): 182 1 02 02103 08 1011 160
  • Взносы на травматизм нужно платить в ФСС на старый КБК: 393 1 02 02050 07 1000 160

  • Информация ФСС «Взаимодействие страхователя с ФСС и ФНС по правоотношениям, возникшим до 31 декабря и с 1 января 2017 года» (http://fss.ru/ru/insurance/215747.shtml);
  • Приказ Минфина от 01.07.2013 № 65н «Об утверждении бюджетной классификации РФ».
  • Налог в ПФР для ИП в 2018 году

    Сумма налога (взнос) на пенсионное страхование для предпринимателя (ИП) с января 2018 года не зависит от МРОТ. Предприниматель, работающий без наемных работников, обязан перечислить в пенсионный фонд (ПФР) фиксированную сумму, независимо от того, вел он трудовую деятельность или нет, получил доход в отчетном году или нет дохода. Рассмотрим в каком размере уплачивает налоги в ПФР ИП, сроки уплаты и пример расчета налога в ПФР для ИП в 2018 году.

    Максимальная сумма налога в ПФР в 2018 году

    Сумма фиксированного взноса утверждена законодательством, статья 430 НК РФ, Федеральный закон от 27.11.2017 № 335 и составляет 26 545 руб., если величина дохода не превышает 300 000 руб. А если величина дохода превысит 300 000 руб, то предприниматель должен уплатить дополнительный налог в размере 1% от суммы превышения.

    Расчет дополнительного налога делается по формуле:

  • (Общий Доход за год – 300 000) * 1%.
  • В статье 430 Налогового Кодекса РФ говорится, что максимальный размер страховых взносов в ПФР за отчетный период не должен превышать восьмикратного фиксированного взноса.

    Рассчитаем максимальную сумму взноса в ПФР: 26 545 * 8 = 212 360 руб.

    Налоги в ПФР за наемных работников

    Предприниматель, у которого есть наемные работники, обязан в течение 10 рабочих дней уведомить об этом ПФР и зарегистрироваться как страхователь.

    Взносы на пенсионное страхование за наемных работников в ПФР предприниматель платит по установленным законодательством ставкам в отчетном году. Отчисления предприниматель делает из собственных средств, а не вычитает из заработной платы работника.

    Ставка на пенсионное страхование составляет 22% до предельного дохода работника. Предельный доход работника в 2018 году составляет 1 021 000 руб. После достижения предельной суммы, расчет производится по пониженной ставке 10%.

    Взносы в Пенсионный фонд за наемных работников предприниматель должен перечислить не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем в котором работник получил доход.

    Рассмотрим более подробно расчет налога в ПФР для ИП за 2018 год на примерах.

    Налоги в ПФР «за себя»: примеры расчета

    Предприниматель осуществлял трудовую деятельность в течение полного отчетного года. Доход предпринимателя за год составил 750 000 руб. Наемных работников не было.

    Рассчитаем сумму взноса:

  • фиксированная сумма = 26 545 руб;
  • дополнительный взнос 1% = (750 000 – 300 000) * 1% = 4 500 руб.
  • Общая сумма взноса в ПФР составляет 31 045 руб.

    Предприниматель зарегистрировался 10 апреля 2018 года. Доход предпринимателя за отчетный период составил 600 000 руб. Наемных работников не было.

    Предприниматели, которые работали неполный год, взносы платят только за календарные месяцы и дни с даты регистрации ИП.

    Для расчета взноса в ПФР за неполный год, используем формулу:

  • Сумма взноса = Фиксированная сумма за год / 12 * Количество месяцев + Фиксированная сумма за год /12 * Количество дней / Количество календарных дней месяца
  • фиксированная сумма за год – 26 545 руб;
  • количество месяцев –количество полных месяцев в отчетном периоде;
  • количество дней – количество дней в том месяце в котором ИП зарегистрировался (день регистрации включительно);
  • количество календарных дней месяца – количество календарных дней в месяце в котором ИП зарегистрировался.
  • Важно отметить, что дополнительные взносы 1% в ПФР с превышения 300 000 руб. не зависят от даты регистрации.

    Для расчета суммы взноса будем учитывать 8 полных месяцев (с мая по декабрь) и 21 день (в апреле 30 календарных дней):

  • за 8 месяцев: 26 545/12 * 8 = 17 697 руб;
  • за апрель: 26 545/12 * 21/30 = 1 548 руб;
  • дополнительный взнос 1% = (600 000 – 300 000) *1% = 3 000 руб.
  • Общая сумма взноса в ПФР составляет 22 245 руб.

    Срок уплаты налога в ПФР в 2018 году

    Заплатить взнос в ПФР в 2018 году необходимо до 31 декабря 2018 года. Но предприниматель сумму взноса может разделить на 4 части и платить поквартально. Поквартальная оплата взносов выгодна для предпринимателя, работающего на УСН, тем, что он уплаченную сумму взноса может использовать в уменьшение налога УСН.

    Дополнительный взнос 1% в ПФР уплачивается после того, как отчетный год закончился, то есть взнос от дохода за 2018 год предприниматель обязан заплатить не позднее 01.07.2019 года.

    Штрафы за неуплату налога в ПФР

    За неуплату исчисленного налога в ПФР штраф составляет 20% от неуплаченного налога, но не менее 40 000 руб., согласно статье 120 Налогового кодекса РФ.

    6-НДФЛ: сроки сдачи и перечисления налога

    Каждый предприниматель или организация, выступающая налоговым агентом по НДФЛ, должны перечислять государству налог. Для этого необходимо сдавать расчет 6-НДФЛ в определенный период времени. Надо разобраться, как отразить срок перечисления налога в 6-НДФЛ и какие установлены сроки сдачи данной формы.

    Какие установлены сроки сдачи 6-НДФЛ

    Такой вид отчетности сдается каждый квартал. Важно, чтобы информация была достоверной, форма 6-НДФЛ должна заполняться без ошибок, иначе придется подавать уточненную. Так, для формы 6 НДФЛ сроки сдачи отчетности в 2017 году таковы:

  • Четвертый квартал 2016г. – 25.01.2017г.;
  • Первый квартал 2017г. – 25.04.2017г.;
  • Второй квартал 2017г. – 25.07.2017г.;
  • Третий квартал 2017г. – 25.10.2017г.
  • В этом году все даты выпали на рабочие дни, поэтому переноса не будет.

    Сдается такая разновидность отчетности в электронном виде. Только некоторые предприниматели и организации имеют право подавать на бумаге. Например, те, у которых в наличии только до 25 сотрудников. Эти предприятия могут подать расчет 6-НДФЛ на бумаге.

    Каждый налоговый агент должен понимать, что называть отчет за четвертый квартал и годовую отчетность одинаковыми не совсем верно. Потому как отчетность за год подразумевает цифры полностью за весь период времени, а не только за последние три месяца.

    Сдавать такой документ нужно не позже, чем 01.04. Если крайний день сдачи выпадает на праздники или выходные дни, то стоит перенести дату на рабочий день, который сразу же следует за ними.

    Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

    Срок перечисления налога в 6-НДФЛ

    Форма 6-НДФЛ, которую нужно сдать в налоговую службу, имеет строку, где надо указать срок перечисления налога. Данные тут необходимо заносить, принимая во внимание налоговый кодекс:

    • число, когда был получен фактический доход, должно совпадать с последним днем месяца, когда налогоплательщику начислялся налог за его трудовую деятельность;
    • также организации и предприниматели удерживают налог с суммы фактически начисленного дохода;
    • еще одним важным моментом считается тот факт, что предприниматель обязан перечислить налог не позже того дня, когда выплачивается доход работнику. Если начислялись выплаты по неработоспособности и отпускные, то налог начисляется не позднее крайнего дня в месяце, когда перевелись деньги сотруднику:
    • Сроки по НДФЛ с отпускных

      Для того, чтобы правильно заполнить форму, нужно указывать следующую информацию:

    • Число, когда по факту были получены денежные средства. Они определяются днем выплаты;
    • Удержанный налог должен быть изъят налогоплательщиком тогда, когда по факту выплачены деньги;
    • Отправить такой налог не позже, чем на следующий день после выплаты.
    • Важно, что отпускные деньги, а именно средний заработок, не считаются оплатой трудовой деятельности, потому как отпуск – это время отдыха работника. Поэтому датой полученного дохода считается день, когда произошла фактическая выплата. И налог удерживают тогда, когда по факту начислена выплата дохода работника. Это значит, что строки 100 и 110 должны быть одинаковыми.

      Так, нормы законодательства предусматривают следующий порядок удержания и начисления: когда налоговый агент производит выплату дохода своему сотруднику, то удержанный налог он обязан перечислить в бюджет не позже последнего дня месяца, в котором производилась такая выплата. Это значит, что строка 120 будет содержать срок удержания налога с отпускных выплат.

      Рассмотрим на примере какие сроки по НДФЛ с отпускных нужно указать в 6-НДФЛ.

      Допустим, в ООО «Весна» сотрудник ушел в отпуск с 01.07.2016г. по 14.07.2016г. Отпускные выплачены 28.06.2016г.

      Бухгалтер ООО «Весна» отразил налог с отпускных в 6-НДФЛ за 1 полугодие 2016г. следующим образом:

      Как отразить в 6-НДФЛ зарплату, выплаченную раньше срока

      Законодательство РФ четко указывает, что датой дохода, полученного по факту, считается последний день того месяца, в котором была начислена эта выплата. Таким образом, строка 100 содержит информацию о последнем дне месяца. В расчет не берется тот факт, если день является выходным или праздничным, он все равно указывается.

      При этом законодательством нигде не установлены нормы, регламентирующие досрочную выплату заработной платы. Поэтому заполнение 6-НДФЛ производится на общих основаниях. Это значит, что строка 100 будет содержать информацию о последнем дне месяца, даже тогда, когда зарплата выдавалась ранее.

      На практике лучше не сталкиваться с досрочной выплатой заработной платы. Тогда предприятие не будет иметь никаких проблем при заполнении формы 6-НДФЛ.

      Куда теперь ИП должен платить налог ПФР?

      В 2017 году произошел ряд изменений, которые коснулись сбора и учета страховых взносов. Теперь налог ПФР для ИП в 2017 году должен будет оплачиваться не в фонд, как это происходило в предыдущие годы, а в ФНС.

      Но хоть измененный порядок администрирования и внес свои кардинальные изменения, он не оказал существенного влияния на величину платежа, перечисляемого коммерсантом в Пенсионный фонд. Фиксированный платеж не остался на том же уровне, и причиной его незначительного увеличения стал МРОТ.

      В ПФР платежи перечислять теперь не нужно

      Передача контроля над взносами в ФНС является не новшеством, а повторением событий 2010 года, но с небольшими изменениями. Тогда обязанность принимать платежи по ЕСН была возложена на ФНС. Благодаря этому ведомству впоследствии и происходила оплата страховых взносов как по работникам, так и ИП.

      Со временем ЕСН потерял свою актуальность, и его заменили страховыми взносами. В то же время позаботились и о создании специальных фондов, которые обязаны были осуществлять контроль над своевременным перечислением указанных сумм. Но несмотря на то, что для каждого вида взноса был создан специальный фонд, ни один из них не оправдал надежд. С момента работы ПФР, а именно с 2011 года, задолженность по взносам увеличилась в 6 раз. Получается, что в общей сумме физ. лица должны перечислить в ПФР более 200 млн рублей.

      Из-за неэффективности работы Пенсионного фонда было принято решение урегулировать вопрос с появившейся задолженностью по взносам и дальнейшим их своевременным перечислением с помощью Налоговой службы. Поэтому с начала 2017 года страховые суммы по ПФР следует перечислять в налоговую инспекцию. ФНС также взяла под личный контроль и такие виды взносов, как медицинское страхование и фиксированные ставки по ИП.

      Стоит напомнить, что взносы по соцстраху, перечисляемые за себя, не являются обязательными для ИП.

      Взнос за себя для ИП

      Теперь нет необходимости перечислять вносы за ИП в пенсионный фонд: эта сумма с 2017 года должна своевременно поступать на счет ФНС. Величины взносов и их названия на данный момент остаются без изменений. Следовательно, и сумма, получаемая вследствие проведения расчетов, не сильно изменится в сравнении с 2016 годом. Для проведения расчета величины взноса применяется особая формула, указанная в статье 430 НК.

      Для получения величины суммы, которую должен платить ИП за себя в пенсионное страхование, используется 12 МРОТ, умноженные на год (12 месяцев) и 26%. Если расчет величины страховой суммы производится для перечисления ее на медицинское страхование, то используется эта же формула, только вместо 26% используется 5,1%.

      Стоит заметить, что рассчитанная по формуле величина взноса по пенсионному страхованию может быть изменена. Причиной будет выручка. Дело в том, что лимит на выручку составляет 300 тысяч рублей, при ее увеличении величина пенсионного взноса также подвергается росту. Но это не означает, что превышающая лимит сумма также подвергается расчету взноса по специальной формуле. Тут все значительно проще. Из суммы дохода, превышающей установленный в 2017 году лимит, высчитывается 1%.

      В случае обязательных платежей в качестве расчетной суммы используется величина МРОТ. Стоит напомнить, что теперь она немного возросла и стала составлять 7 500 рублей. Таким образом, получается, что за год предприниматель обязан перечислить за себя взнос по медицинскому страхованию не менее 4 590 рублей. На величину пенсионного взноса МРОТ также оказывает непосредственное влияние. Поэтому перечисляемая ИП сумма должна будет составлять минимум 23 400 рублей. Но при условии, что полученная от деятельности прибыль достигает лишь 300 тыс. рублей. При получении суммы, превышающей этот лимит, величина взноса по пенсионному страхованию может достигать 163 800 рублей.

      Если сравнить эти суммы взносов с прошлогодними, то можно заметить разницу в их величинах, особенно в ситуации с пенсионным страхованием. В 2017 году величина пенсионного страхования увеличилась на 4 044 рубля. Не так значительно, но все же увеличился и взнос по медицинскому страхованию. В 2017 году он вырос на 793 рубля. В итоге предпринимателю на уплату страховых взносов в общей сумме придется в 2017 году платить на 4 873 рубля больше. Оплата взносов продолжает осуществляться по ранее созданной схеме. Несмотря на то, что теперь перечисления сумм осуществляются в ФНС, крайние сроки оплат по фиксированным и дополнительным платежам остаются прежними.

      Стоит напомнить и еще об одном изменении, касающемся непосредственно перечисления взносов в ФНС. Для того чтобы перечислить их в налоговую, необходимо применять новые КБК. Коды, используемые в прошлом году для перечисления сумм в фонды, являются не действительными.

      Как ИП должен платить 1% в ПФР при доходе более 300 тысяч рублей в год?

      Важно! Обратите внимание , что с 1-го января 2016 года планируют ввести новый КБК при оплате 1% взноса в ПФР от суммы, превышающей годовой доход в размере 300 000 тысяч рублей. То есть, если Вы будете платить эту сумму по итогам 2015 года после 1-го января 2016 года, то нужно уточнить какой именно КБК указывать:

      Обновление : Уважаемые читатели, есть обновленная статья, в которой рассказываю о том, как платить 1% по итогам 2017 года.

      Поэтому, если вы разбираетесь с вопросом о том, как оплатить 1% при доходе более, чем 300 тысяч за 2016 год, то лучше сразу читайте вот эту статью:

      Добрый день, уважаемые предприниматели.

      Пробил час платить фиксированные взносы в ПФР =) Точнее, час еще не пробил, но все ИП должны успеть до сделать взносы в ПФР за текущий год до 31 декабря. А еще мы скоро будем платить 1% в ПФР при доходе более 300 тыс. в год.

      Вот об этом и поговорим сегодня.

      Для тех, кто не знает сколько нужно платить в ПФР и ФФОМС, даю ссылки на две полезные статьи с разъяснениями:

      То есть, до 31 декабря нужно оплатить обязательные взносы в ПФР и ФОМС в размере, как указано в статьях выше. Обращаю внимание, что нельзя будет сделать вычет из УСН на сумму фиксированных взносов, если вы их не оплатили.

      То есть, если Вы не оплатили обязательный взнос в ПФР за отчетный квартал, то нельзя делать вычет на эту сумму из аванса по УСН. Поэтому, сначала платим в ПФР, и только после этого можно сделать вычет из аванса по УСН.

      Что там с 1% после 300 тысяч дохода в год?

      Да, это очень популярный вопрос сейчас у всех ИП. Спрашивают, как я могу оплатить 1% при доходе выше 300 тыс. руб., если год еще не закончился?

      Ответ простой – 1% можно (точнее, нужно) заплатить до 1 апреля 2016 года. Поэтому сейчас платим обязательный взнос, а вот по итогам года будет отстегивать 1% в ПФР до 1 апреля.

      Если не знаете, что за 1%, такой, то еще раз рекомендую прочитать вот эту статью:

      Объясняю на примере для 2014 года

      Важно. В статье приведены расчеты за 2014 год. Расчеты на 2015 год делаются АНАЛОГИЧНО, только будут другие обязательные взносы в ПФР и ФФОМС

      — На страховую часть: 18610 рублей 80 копеек

      — В ФФОМС: 3650 рублей 58 копеек

      Итого получается: 22261 рублей 38 копеек

      Например, Ваш доход по ИП составил 3,5 миллиона за год. В этом случае, Вы должны заплатить в ПФР:

    • Обязательный годовой взнос = 20727 рублей 53 копейки (лучше платить каждый квартал, чтобы делать вычет из аванса по УСН)
    • И 1% от суммы свыше 300 тыс. рублей. (3 500 000 – 300 000)*1% = 32 000 рублей.
    • Итого: 20727,53 + 32000 = 52727,53 руб.
    • Каков максимальный взнос в ПФР и ФОМС за год?

      Понятно, что есть ИП, которые зарабатывают очень много, и 1% может составлять весьма большую сумму. Поэтому были введены ограничения по обязательным взносам:

      1. максимальный платёж в ПФР = 138 627,84 руб.
        фиксированный платёж в ФОМС = 3399,05 руб.
      2. То есть, существует верхняя планка по обязательным взносам, равная 142 026 рублей 89 копеек.

        Можно ли было платить 1% в течение года?

        Да, можно. Например, за первый квартал Ваш общий доход по ИП превысил 300 тысяч рублей, то можно смело платить 1% поверх обязательных квартальных взносов. Таким образом нагрузка равномерно распределяется в течении года.

        Я предпочту оплатить 1% в новом году, до 1 апреля (мне так удобнее)

        Можно ли уменьшать аванс по УСН или ЕНВД на этот самый дополнительный взнос в 1% от разницы между доходом и 300 тыс. рублей?

        Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН 6%. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.

        Вышло новое письмо МинФина, где подробно освещен этот вопрос. Подробности вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/minfin-otozval-pismo.html

        Да, можно. Знаю, что многие так и делают для уменьшения аванса по УСН и ЕНВД. Но обращаю внимание, что такой вычет можно сделать только в том случае, если этот доп.взнос сделан в периоде, за который считается налог.

        Например, я заплачу доп.взнос в 1% до 31 марта. То я имею право уменьшить авансовый платеж по УСН за первый квартал.

        Кстати, мало кто знает, но для ИП на УСН 6% без работников, имеет право на вычет 100% от суммы фиксированных взносов. А вот если у Вас есть работники, то не более чем на 50%.

        ИП на ЕНВД без работников может уменьшить налог по ЕНВД на всю сумму обязательных взносов, а ИП на ЕНВД с сотрудниками фиксир. взносы не учитывает.

        Я работаю на УСН 6%… от какой суммы мне нужно считать 1%?

        От ВСЕГО дохода. Здесь подразумевается ВЕСЬ доход в рамках деятельности ИП БЕЗ учета вашей расходной части. Увы, но это именно так.

        Я работаю на УСН 15% От какой суммы мне считать 1%?

        От всех заработанных денег. То есть берется не разница “доходы минус расходы”, а вся “грязная” выручка за год.

        То есть общий доход НЕ уменьшается на расходную часть.

        А что если у меня ЕНВД?

        В этом случае нужно считать 1% от вмененного дохода, а не от реальной выручки.

        А как считать 1% тем, у кого патент?

        Аналогично ЕНВД. Будете считать 1% от потенциально возможного дохода по патенту за вычетом 300 000 рублей. Понятно, что часто патент покупается на несколько месяцев, а не на год. В этом случае будем считать потенциальный доход пропорционально количеству месяцев, на который его купили.

        А что если у меня УСН+Патент или УСН + ЕНВД и.т.д?

        Честно говоря, не нашел такую информацию. Если Вам есть что сказать по этому поводу, то напишите в комментариях, пожалуйста. Это всем будет на пользу.

        А если у меня вообще не было дохода за 2014 год и я на УСН 6%?

        Если Вы на УСНО, то 1% не с чего платить. Поэтому придется отдать 20727,53 рубля за год. А вот если Вы на ЕНВД или ПСН (патент), то все равно заплатите 1% от вмененного (потенциального) дохода за год.

        В этом случае будет разумнее перейти на УСН, если вообще нет дохода, а ИП держится “про запас”.

        Обновление: так как со времени статьи прошло довольно много времени, то я решил ее обновить. Да и расчеты здесь приведены на 2014 год.

        Поэтому, если вы разбираетесь с вопросом о том, как оплатить 1% при доходе более, чем 300 тысяч за 2015 год, то лучше сразу читайте вот эту статью:

        Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

        И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

        Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2018 год:

        «Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?»

        В книге рассмотрены:

      3. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2018 году?
      4. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
      5. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
      6. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
      7. Другие изменения для ИП на 2016 год:

        Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

        Будьте в курсе изменений!

        Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

        Дмитрий Робионек

        Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

        У меня вопрос про уменьшение аванса по УСН на уплаченный 1 % доп.взнос.
        Как быть если уплаченный в январе доп.взнос (1% в ПФР) больше, чем авансовый платеж за первый квартал?

        1% от превышения доходов уплачен в январе 2015 г. Налог за этот квартал значительно меньше. можно ли произвести зачет оставшейся суммы в следующие периоды?

        Подскажите, если я только зарегистрировала ИП, документы получаю 11 декабря. Мне до 31 декабря какую сумму надо будет платить?

        Трудно сказать. Смотря какая у вас система налогообложения.
        Напишите подробнее

        там у вас будет с момента получения егрип по дням.
        то есть за 20 дней начисляются страховые и уплачиваются.
        можете на сайте пенсионного фонда посмотреть по вашему рег номеру и инн сумму фиксированного платежа

        Доходом по ЕНВД будет считаться налоговая база, исчисленная в декларации по ЕНВД (строка 100 декларации). Вот от нее и будет минусоваться 300 тыс, все что свыше умножаем на 1%.

        Подскажите, пожалуйста, можно ли уменьшать ЕНВД на сумму 1% свыше 300 тыс. если у меня есть наемный труд ? Или это возможно только для ИП без наемных работников?

        И попутно вопрос. Где отражать (для последующей проверки пенсионным фондом) расчет 1% налога

        Добрый день, подскажите пожалуйста, можно ли уменьшить сумму налога 1% от дохода превышающего 300000, который будет уплачиваться не позднее 01.04.2015 в расчете оплаты налога по УСН за 2014 год который уплачивается не позднее 30.04.2015 , если допустим налог по УСН я оплачу в январе. Спасибо.

        Расскажите поподробнее про это. Не поняла про вычет. «Кстати, мало кто знает, но для ИП на УСН 6% без работников, имеет право на вычет 100% от суммы фиксированных взносов. А вот если у Вас есть работники, то не более чем на 50%.» Спасибо!

        Добрый вечер! Подскажите пожалуйста: я открыла ИП в апреле 2014 г. Каждый квартал я платила по 5181 руб. в ПФР и с 6% с общей выручки за квартал (у меня УСН 6%). В период октябрь-декабрь поступлений на р/с не было.Сумма доходов за период апрель-декабрь составила менее 300 тыс. Получается мне нужно просто до 31 декабря оплатить в ПФР оставшиеся 5181 руб.? А какую отчетность тогда сдавать в налоговую? Заранее большое спасибо за ответ!))

        Верно, остается заплатить в ПФР, раз не было денег за 4 квартал.
        Только платите в ПФР, а в следующем году сдаете декларацию в налоговую 30 апреля 2015

        Дмитрий, спасибо за ответ! Подскажите, а бланк декларации где брать? В налоговой?

        Да на сайте налоговой посмотрите в разделе «Для ИП»

        Объясните пожалуйста что такое слова ,,доход».Я занимаюсь оптовый торговлей. У меня общий налог. Работаю с НДС 10%, НДФЛ 13%. Товар покупал на 2000000 руб, продал на 2079000руб.. От моей прибыли 79000руб от этого налог отдал 10300 руб НДФЛ и примерно 5000 руб НДС. Теперь не могу понять, что считать доходам? Ту сумму на которую я покупал на 2000000 руб товар , или прибыль которую я имел от торговли 79000руб. спасибо за ответ.

        2079000-это Ваш доход

        Здравствуйте,я подам заявление на ИП 9 декабря и 16 мне должны будут выдать документы. я на ЕНВД,грузоперевозки,имею 1 грузовую машину. Сколько мне нужно будет заплатить в ПФР?Спасибо!))

        Здравствуйте Дмитрий.
        Я ИП без найма работников, работаю по УСН 6%.
        Как я понимаю, если заплатить 1% с общего дохода в ПФР до 31.12.2014 г., то можно вычесть эту сумму из платежа налога по УСН за 4-й квартал 2014 г.?
        Вроде это ни чему не противоречит.

        Добрый день! В ПФ задала вопрос, но мне сказали, что у них нет пока пояснений. Может ответите? У меня УСН доходы минус расходы, мне платить 1% от поступлений на р/счет или от базы начисления налога (поступление-оплаты)

        Здравствуйте!
        Подскажите как платить фиксированный платеж, если зарегистрировался в конце октября?

        Здравствуйте!Срочно нужна Ваша помощь:)Возникли проблемы с налогом.
        Я открыла в мае 2014 года ип грузоперевозки,система налогооблажения — усн 6%
        За 2й квартал прибыли не было.
        За 3й квартал прибыль была 235000рублей,за 4й 220000рублей
        31.07 были оплачены взносы в размере 5200
        28.11 было оплачено:4300,а 12.12 — 4000рублей.
        Что мне теперь делать?
        Как мне теперь оплатить налог и когда?
        (авансовые платежи не делала)
        Заранее спасибо

        Дмитрий, Привеликое спасибо!Наконец-то нашел сайт,где нет воды и все конкретно и по существу, а ,самое главное,языком понятным и новичку и вступающему в них!СПАСИБО.

        » А что если у меня ЕНВД? В этом случае нужно считать 1% от вмененного дохода, а не от реальной выручки.» Поясните, пожалуйста, что значит «1% от вмененного дохода»?

        Регина, дело в том, что на ЕНВД гос-во вводит некий потенциальный налог (вмененный). Вот от него и надо танцевать.
        Поднимите свои документы или обратитесь в свою налоговую — там подскажут каков он в Вашем случае.

        Доброго времени суток! Я занимаюсь грузоперевозками. На сколько я понял, так как я на ЕНВД (без сотрудников), то 1% я должен заплатить от вмененного дохода, то есть 1 машина это 6000 рублей базовая доходность в месяц. В год получается 72 000 руб. отсюда 1% получается 720 р. Но у меня оборот большой по р.с около 6 млн. в год. Получается очень маленький налог. Платежи За 2014 год в ПФР — 17 328,48 руб. ФОМС — 3399,05 руб. вносил ежеквартально с р.с. Все ли я правильно расчитал?

        Вам 1% платить не надо, т.к. базовая доходность менее 300 000 руб. 1% платится с дохода, превышающего 300 000 руб . Платите только: ПФР — 17 328,48 руб. ФОМС — 3399,05 руб

        Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ИП на УСН 6% без работников, имеет право на вычет 100% от суммы фиксированных взносов. Когда именно эти вычеты можно и нужно делать? Фиксированные взносы в пенсионный фонд платила ежеквартально, налог 6% от дохода тоже каждый квартал, за четвертый квартал налог еще не платила. Доход менее 300 тыс. рублей в год. В 2013 году попробовала делать вычет 100% каждый квартал и получалось, что у меня налог выходил меньше, чем взносы. В Начале 2014 года получила письмо счастья из налоговой со штрафом. Сказали, что я должна сначала оплатить налоги, а после подачи декларации будут возвращены оплаченные мной налоги. Я запуталась, прошу помощи.

        ИП на усн 6% без работников имеет право вычета на 100%. Об этом написано в статье ваше…
        Но только после уплаты в ПФР. Лучше делать поквартально, чтобы сразу делать вычеты из аванса по УСН

        Спасибо, Дмитрий. Я так и сделала в 13 году. Оплатила поквартально, о чем предоставила реестр платежей в налоговую после получения требования оплатить штраф об уплате налога. Тогда за что меня оштрафовали. Согласились что ситуация абсурдная, но так необходимо и сослались на статью п. 1 ст.23, п. 1 статьи 45 части 1 Налогового Кодекса РФ гл. 26-3, ст. 246-32 НК РФ. При общем доходе за 13 год 155200 рублей с меня стребовали налог 9312 рублей.

        Может еще какой-то нюанс есть?
        Дело в том, что ранее можно было делать только 50% вычета для ИП на УСН 6%. (Не помню уже, то ли 12 то ли 13 год)
        Может быть в этом дело? Или просрочили платеж…

        Но сейчас точно можно делать 100% вычета из аванса по УСН.

        Дмитрий, спасибо за Ваши ответы. Еще один вопрос. Раз у меня случился такой неприятный опыт общения с налоговой, в 2014 году я платила не только страховые взносы поквартально за год, но и 6% от дохода. За четвертый квартал уже платить после Ваших советов соответственно не буду. Могу ли я каким-то образом вернуть переплату за 2014 год и когда это лучше сделать? При доходе за год 88 000 рублей успела оплатить налог УСН за 9 месяцев — 3816 рублей (доход 63600 за 9 месяцев). не бог весь какая сумма, но хотелось бы вернуть. Заранее благодарна.

        Юлия, обязательные взносы нужно платить в любом случае…
        А по поводу переплаты можно обратиться в инспекцию и налоговую, там подскажут что и как. Или просто меньше заплатите в следующем налоговом периоде. Но все равно нужно такие вопросы решать с налоговой и ПФР, так как ситуация не очень понятна, если честно.
        Может просто не туда деньги отправляли все это время (такое было у меня один раз — пришлось доказывать в ПФР, что сглупил, и не туда деньги приземлялись в ПФР, так как напутал пару цифр в платежке)
        КОроче, не бойтесь, сходите туда и проясните ситуацию

        Дмитрий , здравствуйте ! Подскажите пожалуйста ,у меня ЕНВД (без сотрудников) грузоперевозки одна машина , то 1% я должна заплатить от вмененного дохода, по строке 100 налоговой декларации или по строке 040 ? Платежи За 2014 год в ПФР — 17 328,48 руб. ФОМС — 3399,05 руб. вносила ежеквартально .

        Доход для расчета смотреть по строке 100, скорей всего у вас с одной машины не будет 1% также как и ЕНВД не платите потому что у вас перекрывают взносы в ПФР

        Здравствуйте! Поясните, пожалуйста, что значит: А что если у меня ЕНВД?
        В этом случае нужно считать 1% от вмененного дохода, а не от реальной выручки.
        У нас ЕНВД, от какой суммы считать 1%?

        Сам задавал подобный вопрос. Нашел ответ, поэтому пишу. для ЕНВД — считать от базовой доходности (п. 3 ст. 346.29 НК РФ); Доходом, используемым при расчете взносов «за себя», является соответствующий показатель вмененного дохода, указанный в п.2 статье 346.29 НК РФ, где сказано, что вмененный доход рассчитывается как произведение базовой доходности и величины физического показателя по данному виду деятельности. После этого базовую доходность нужно умножить на коэффициенты К1 и К2 (п. 4 ст. 346.29 НК РФ). Таким образом, размер выручки, полученной предпринимателем в связи осуществлением вмененной деятельности — ЕНВД, значения не имеет. Сумма дополнительного страхового взноса в 2014 году определяется исходя из величины вмененного дохода за расчетный период, превышающего 300 000 рублей.

        Да, именно так
        спасибо за дополнение, Александр

        Здравствуйте,
        вопрос касается вычета в следующей ситуации:
        — имею ИП на УСН 6%
        — 1% в ПФР за 2014 год получился 7000руб, заплачу до 1 апреля 2015 (Но когда точно, буду решать исходя из получения максимального вычета для налога УСН 6%)
        — В 2015 году за первый квартал я уплачу 1\4 фиксированного страхового взноса в ПФР, примерно 5500р.
        — итого получится, что за первый квартал страховых взносов 12500
        — 6% налог за тот же первый квартал получится примерно 10000р.
        — сделаю вычет -10000р.
        — Что будет с 2500р ? я могу их добавлять в вычет к следующим УСН платежам?
        — И еще вопрос, могу ли я заплатить весь фиксированный страховой взнос в ПФР и потом поквартально в течении года делать вычеты как если бы я платил в ПФР поквартально?

        Дмитрий, добрый день!

        Правильно ли я поняла, что 1% отчислений в ПФР при патенте нужно считать по возможному потенциальному доходу?
        Статья 346.47. Объект налогообложения, Статья 346.51. Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога — это статьи про налогооблажение, а 1% мы отчисляем в Пенсионное…..
        Разъясните мне, пожалуйста!

        Помогите с разъяснением по УСН, по оплате 1% в ПФР, получается если я не оплатила до 31 декабря все, что свыше 300 тр., а оплачу их уже до 1 апреля, то вычесть их из оплаты УСН 6 % уже не могу. Не справедливо как то(((

        Да, все правильно поняли.

        этого не может быть, ведь приход дохода на счет может быть и 31 декабря, и как в таком случае возможно успеть до 31 оплатить этот 1% ?

        Здравствуйте, хотелось бы получить консультацию по этому вопросу — В прошлом году открывала ИП, деятельности не вела, через два месяца закрыла и только сейчас поняла , что забыла сдать справку о доходах в ПФР после закрытия. Что делать?

        Добрый день.
        Работал ИП в 2014г на УСН 6%, без работников.
        Доход по рассчетному счету за 2014 год составил 1781211,6 руб
        6% налог составляет 106872,69 руб
        Обязательные выплаты в пенсион делал вовремя — 20727,53 руб
        т. е. остаточный налог за 2014г составляет 86145,16 руб (еще не оплачивал)
        1% свыше 300тр составляет 14812,12 руб (еще не оплачивал)
        Вопрос: могу ли я уменьшить остаточный налог за 2014г на сумму налога 1% (при условии, что за 2015г доходов не было и ИП закрываю) или мне придется оплачивать и 86145,16 руб и 14812,12 руб?
        С уважением, Сергей.

        Вы можете уменьшить остаточный налог УСНО на сумму обязательных выплат в ПФ. т.е. оплатить разницу 86145,16-20727,53. А 1% Вы оплачиваете в 2015году, год еще не закончился. Оплатить придется.

        Уважаемая Елена, прочитайте пожалуйста повнимательнее мой вопрос.

        Уважаемый Сергей. Вы платите налоги по УСНО за 2014г. И я считаю, что закрытие ИП в 2015 году тут совершенно не при чем. Поэтому Вам придется заплатить налог по УСНО 86145,16-20727,53=65418. А также 1 % в ПФ 14812. Как вариант рассмотрите другие системы налогообложения (доходы — расходы), патентную систему налогообложения.

        Добрый день, Сергей!
        У меня ситуация похожая, только суммы другие. Заполнял декларацию за 2014 год при помощи бухгалтерской фирмы. Там мне пояснили — ответ на Ваш вопрос: уменьшить остаточный налог за 2014 год на сумму налога 1% в данной ситуации Вы не сможете. Т.е. вам придется доплатить за 2014 год 6% (106872,69 руб-20727,53 руб) 86145,16 руб и 1% свыше 300тр 14812,12 руб (в ПФР). Как я понял, если бы Вы оплатили 14812,12 руб(1%) до 31.12.2014 г., то тогда можно было бы уменьшить налог за 2014 год 6%: 106872,69 руб-20727,53 руб-14812,12 руб=71333,04руб.
        ps чуть не по теме: если собираетесь закрывать ИП 2015г. , то, если не ошибаюсь, фиксированные взносы в ПФР и в ОМС все равно платите пропорционально количеству дней в году существования ИП. Не зависимо от дохода.

        Добрый день! Меня интересует вот какой вопрос. Я на ЕНВД, есть счет в банке, все перечисления идут туда. Чтобы уплатить 1% мне нужно посчитать все деньги, которые мне поступали на счет на протяжении 2014 года? Спасибо.

        Ольга, я тоже так думал! Сходил в налоговую местную, вразумительного ничего не сказали. Пошел в ПФР, добрый специалист мне все по-полочкам разложил. Деньги, которые у вас на счету крутятся, никакого отношения к 1% не имеют. В налоговой декларации (ту, что вы сдаете ежеквартально) в поле 10 указан ваш возможный потенциальный доход, который определяет государство на конкретный вид деятельности . На примере: у меня ЕНВД, основной вид деят-ти — грузоперевозки. На меня оформлена одна ед-ца техники. В поле 10 указано примерно 30000 р (повторюсь,это государство посчитало,что я за этот период возможно смогу заработать эту сумму с учетом МРОТ). Вот эту сумму умножаете на 4(квартала)=120000 р. То есть эта сумма не привышает 300 тыс. Значит 1% платить не нужно.

        «А как считать 1% тем, у кого патент?
        Аналогично ЕНВД. Будете считать 1% от потенциально возможного дохода по патенту. Понятно, что часто патент покупается на несколько месяцев, а не на год. В этом случае будем считать потенциальный доход пропорционально количеству месяцев, на который его купили.»

        Я совершенно запуталась с этим превышением 1% ИП у кого патент.
        Например, ПВД по патенту 1млн. в год. А у ИП, например, доход в год составит 9млн. (к примеру). Сколько ИП заплатит в ПФ? Однозначно, он заплатит фиксированный платеж 20727,53. А как считать 1%? От потенциально возможного дохода по патенту?
        1млн.*1%=10 тыс. или
        (1млн.-300тыс.)*1%=7тыс.

        Добрый день! Подскажите пожалуйста, а выручка берется с НДС или без?

        А если ИП сдает 3-НДФЛ от с какого дохода платить 1%, то что поступило на р/с?

        Добрый день.
        У меня ЕНВД (с работниками) и УСНО 6% (без работников). ЕНВД =3 400 000 руб., УСНО = 1 800 000 руб.
        1. 1% я должен оплатить с сумарной суммы доходов ( 5 200 000 — 300 000 =4 900 000 х1%=49 000 руб) ?
        2. Если я правильно понял,то если бы я ежеквартально вычитал этот 1% , то мог полностью его погасить за счет вычета из этих налогов? В 2015 г. вычесть 1% за 2014 г. не могу,даже если УСНО за 4 кв.еще не оплачивал?
        3. Из ЕНВД (с работниками) этот налог (1%) вычитать не могу ,а только из УСНО (без работников) до 100%?
        4.В 2015 г.этот налог сохранится? Если да,то ,наверное,имеет смысл начинать платить его уже с 1 квартала и одновременно вычитать из УСНО/ЕНВД ?
        5.Оплачивать его в ПФР нужно на КБК страх.части пенсии?
        Спасибо.

        Помогите пожалуйста,я ИП УСН 15%.общий доход грязный составляет 2541042=,расход2185007=.доход чистый получилась 356035=.за что я налоги уже оплатила 53405=от своей деятельности.Платила 20727-53 взносы ПФР.Как мне платить 1 % от дохода.?Я думала только от 56035=1% платить.или от дохода грязный 2541042 Х 1%=25410рублей??С уважением Фарида

        Да я еще забыла.у меня еще автомойка в собственности.я на ЕНДВ.там строка 100 с коэффициентами на 2 человека составляет 60192=за квартал.я налоги оплачиваю во время,а сейчас 1% надо платить или нет,там за четыре квартала получается 240768=

        Добрый вечер. Подскажите пожалуйста, а что будет, если ИП не заплатит до 1 апреля в ПФР 1% от дохода, а заплатит, например, в июле.

        Меня тоже интересует этот вопрос,но в этой статье ответа на этот вопрос нету

        Уважаемый Дмитрий! Я посмотрела статью Закона, на которую ссылаются в письме ПФР, и там четко написано, что 1% платят ИП, которые не производят выплаты физическим лицам (т.е. без работников). Остальные идут по общему правилу, т.е. рассчитывают взносы на работников с з/п, а за себя платят фиксированные платежи. Как Вы поясните такую ситуацию? Как мне кажется, ИП, где есть наемные работники, вообще не должны платить этот 1 %.

        Простите, я уже нашла ответ на сайте ПФР: ИП, выплачивающие физлицам з/п, не платят 1% с оборота, превышающего 300 тысяч. Еще раз простите за беспокойство

        Добрый день,Анна! Прочитала Вашу переписку с Дмитрием, хотела все-таки уточнить, правда ли, что не надо платить 1% с дохода ,если есть работники? Или подскажите пожалуйста где найти эту статью Закона!?

        Не могли бы Вы подсказать где именно есть эта информация? Работаем на УСН (доходы-расходы) с наемными работниками. Я так понимаю, что фиксированный платеж исчисляется из МРОТ ( 20727, 53 коп.), а 1% с превышения 300000 руб. только для ИП, без наемных работников?

        Добрый день, Дмитрий! Могли бы Вы прокомментировать ситуацию с 1% от дохода выше 300тыс. руб. , действительно ли , что под этот налог не попадает ип если есть работники!? Заранее благодарю!

        Анна, подскажите, пожалуйста, где именно на сайте ПФР Вы нашли информацию о том, что с наемными работниками ИП не платят платежи с превышения дохода свыше 300000 руб.?

        Анна, здравствуйте. Подскажите пожалуйста ИП работодатель, должен платить налог 1 % с дохода превышающего 300000 рублей, если нет то пожалуйста скиньте ссылку. Огромное спасибо

        Прочитала тут впервые, что 1% не платят ИП с работниками! А где посмотреть более подробную информацию? У меня мама работает в Пенсионном, но об этом (что не платят) и речи нет.

        Да почему же не платят? -)
        В статье разве об этом говорится? Там речь идет про вычеты

        Дмитрий!Но ведь и в законе 212 и в письме Минфина написано «ИП, НЕ производящие выплаты фмз.лицвм…» и далее расчет этого 1% идет. КАК ВЫ такое понимаете тогда?

        Да не важно, что я думаю=)
        Вот, специально позвонил в ПФР, где мне дали однозначный ответ
        https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/1-procent-ip-rabotodatel.html

        Добрый день! Таки если я уплачу 1% за 2014 год в конце февраля 2015 года — и я смогу вычесть его из аванса по УСН (:%) за 1 квартал 2015 года? Если да, то я рада безмерно! Прошу Вашего подтверждения, драгоценный Дмитрий.

        Добрый день. Я ИП на ЕНВД имею наемную силу(сдаю форму 16 по ЕНВД ежеквартально). Вопрос: Доход получился свыше 300 тыс рублей за 2014 г., оплатить надо до 1 февраля 2015г., а декларацию какую надо сдавать в Налоговую инспекцию в подтвержение оплаты 1% с дохода свыше 300 тыс руб. ? ф.3-ндфл или что-то другое, или вообще ни чего не сдавать. Тогда штрафы наверное применят… Помогите разобраться

        Дмитрий, не очень поняла про 1 процент при патенте, ведь у меня фиксированный доход и фиксированный налог, за что платить-то?!

        Здравствуйте! ИП на УСН(доходы)с наемными работниками,доход превысил300тыс. заплатили 1% в 1 кв2015г.Вопрос: на какую сумму уменьшается вычет из налога:фиксированный платеж за себя, за работников , на 1%.

        ДОбрый день! Я ИП на УСН и на патенте. Так что — определить, есть ли доход свыше 300 тысяч надо в сумме — доход от УСН и потенциально возможный доход по ПСН (патенту).

        1% берётся с дохода свыше 300 тр, а не с выручки. Это разные вещи.

        Помогите пожалуйста расчитать налог в пфр свыше 300000 руб ума не хватает.Я ИП на Енвд парикмахер.Работаю без работников.Строка 100 37620 к1 1.672 К2 1 .что на что умножить не соображу

        Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ответ на вопрос про уменьшение аванса по УСН (6%) на уплаченный 1 % доп.взнос. Реально уменьшить аванс по УСН за 1 квартал, если уплаченный в январе доп.взнос (1% в ПФР) больше, чем авансовый платеж и на сколько возможно уменьшить? Заранее спасибо.

        Добрый день. 212-ФЗ НЕ содержит обязанности ИП, являющегося работодателем, уплачивать кроме фиксированного платежа еще платеж 1% с оборота. Стаья 14 Закона, на которую все ссылаются, даже называется: «Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам» Если мои выводы неверны, сообщите пожалуйста статью закона, где говорится иное. Спасибо.

        К сожалению, на сайте ПФР есть уточнение именно по этому вопросу — pfrf.ru/strahovatelyam/samozaniatoe/porjadok_upl_ip/

        Добрый день! случайно переплатил обязательный платеж в ПФР за 2014 год (вместо 17328,48 заплатил 20 000), фомс оплатил ка положено 3399,05, можно ли уменьшить сумму оплаты 1% в пфр до 31.03.2015 на сумму переплаты пфр за 2014г?

        Добрый день! Подскажите пожалуйста, ИП на УСНО 15%, Доход по расчетному счету и кассе 23000000, расходы 21723000. Доход ИП составил 1277000. Сумму фиксир. платежа 1% мы должны доплатить 121.. тыс.? а если посчитать 1% от фактически полученного дохода, то выходит совсем другая «картина» 1277000-300000=977000×1%=9 770. Думаю, вопрос где взять 121000, вместо 9770 сейчас заботит многих ИП. Неужели нет ни какой возможности заплатить от реально полученной прибыли?

        Дмитрий пожалуйста поясните что будет если не заплатить до 1 апреля 1%. без ссылок. там непонятно сумма меня интересует штрафа или что там?? Заранее спасибо

        ИП на ОСНО заплатит фиксированный взнос в ПФР — 1% до 1 апреля 2015 годы за предыдущий год, а когда можно поставить эту сумму в расходы по расчету НДФЛ?

        Добрый день! Подскажите, грозят ли мне пени или штрафные санкции, если я по усн 6% (без работников) в течение года платила поквартально только фиксированные платежи в пенсионный фонд, а авансовые платежи по усн не делала (хотя 6% было больше платежа в пенсионный фонд), а всю сумму налога свыше пенсионных платежей оплатила один раз по итогу года в марте месяце вместе с подачей декларации? Заранее благодарна.

        Добрый день. ИП на ЕНВД (есть работники), фиксированные платежи оплатили. Декларацию по ЕНВД сдаем ежеквартально. Вопрос такой — 1% (стр.100 в декл.) суммируется за все кварталы — 300 000 руб. или берется только последний 4-кв.? В ПФР мне не дали разумного ответа. Если можно ответьте пожалуйста на почту.

        Читала в других статьях что ИП на ЕНВД с сотрудником может уменьшить налог по ЕНВД на сумму но не более 50% от налога, у вас же написано, что фиксир. взносы не учитывает. Я что-то запуталась. Разъясните пожалуйста еще раз, можно ли уменьшать если есть с сотрудники или нельзя. Спасибо

        Сумму исчисленного налога( стр 110) можно уменьшить на сумму страховых взносов за работников, но так чтобы в итоге сумма налога не уменьшилась больше, чем на 50%. А вот свои фиксированные платежи из суммы налога вы вычесть уже не можете.

        Ответьте пожалуйста конкретно на вопрос. без ссылок непонятных. что будет если я не заплачу в ПФР 1%. расстрел? штраф? сколько? арест? Заранее спасибо. во всем инете нет ответа.

        Артем, спасибо за дополнения
        Особенно про штраф

        Сегодня уже 30.03.2015. Остался один день на оплату 1% с дохода превысившего 300 тыс. рублей в год. Только один вопрос:правильно ли я понимаю, что для ИП на ЕНВД полученный доход РАВЕН налоговой базе (стр 100), т.е. с учетом корректирующих коэффициентов? для моего случая это принципиально важно.

        Нет, налоговая база используется для расчетов с налоговой, а для ПФР используются все доходы, не учитывая расходы.

        При совмещении разных видов деятельности доход суммируется для расчета 1% в ПФР

        Добрый вечер! Я ИП, занимаюсь торговлей, объект н/о: доход-расходы, 15%. Доход за 2014 год превысил 300 000 руб. Очень нужна ваша помощь: 1% от дохода (превышающего 300 тыс. руб.) в ПФР платиться от какого дохода? Т.е., доходом считаются те денежные средства, которые поступили на расчетный счет и в кассу за проданный товар? Или же это сумма, которую я выставила покупателям по накладной?(неважно, заплатили они за этот товар или нет)? И ещё, последним днем оплаты 1% от дохода всё же считается 31 марта 2015года или 01 апреля 2015года? Очень буду благодарна за ответ.

        Учитываются все средства которые поступили на расчетный счет и в кассу.

        Здравствуйте! Подскажите, что делать, если просрочили платеж в ПФР 1% свыше 300 тыс. Какая пеня будет начисленна на 120 тыс. Можно ли оплатить этот платеж, а пеню намного позже?

        Штраф в размере 20% от неоплаченной суммы + пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день.

        Здравствуйте (ИП на ЕНВД, без работн.), подскажите пожалуйста, если за 2014 год фиксированные платежи (20 727,53р.) в фонды были заплачены в 1 квартале 2015 года, могу ли уменьшить в 1 квартале сумму уплаты налога по ЕНВД или нет? Спасибо:-)

        Здравствуйте,подскажите пожалуйста у меня ИП с работниками ,применяю УСН на 15% и ЕНВД как считать 1% в пенсионный фонд от вмененного дохода или с выручки ? Ведь при этой отчетности ЧП обязан иметь кассовый аппарат.Спасибо.

        Только что лично связывался с ПФР, дали вот такой ответ — ни при каком виде налогооблажения не учитываются расходы, т.е. учитываются все средства, поступившие на расчетный счет.

        Добрый день! У меня следующий вопрос. ИП в 2014 году был на совмещении 2-х режимов ОСНО+ЕНВД. Налог фиксированный в ПФР и ФОМС мы оплатили. По ОСНО по итогам года мы получили убыток, по ЕНВД — прибыль. Подскажите, как быть с доходом, превышающим 300 000 руб.? Его нужно платить, даже если прибыль только по ЕНВД? (за минусом убытков ОСНО я так понимаю), или нужно учитывать прибыль только по ОСНО и тогда платить ничего не нужно?
        Благодарю за ответ! запуталась, пока нигде не нашла аргументы за и против )

        А как считать 1% тем, у кого патент?

        Аналогично ЕНВД. Будете считать 1% от потенциально возможного дохода по патенту. Понятно, что часто патент покупается на несколько месяцев, а не на год. В этом случае будем считать потенциальный доход пропорционально количеству месяцев, на который его купили. Я РАБОТАЮ ИП НА ПСН 8 МЕСЯЦЕВ В ГОДУ. А МНЕ СЧИТАЮТ ЗА 12. ДАЙТЕ ПОЖАЛУЙСТА ССЫЛКУ НА ЗАКОН ИЛИ ПОЯСНЕНИЕ ГДЕ НАПИСАНО ЧТО НУЖНО СЧИТАТЬ ЗА 8 А НЕ ЗА 12 МЕСЯЦЕВ. ЧТОБЫ ПОКАЗАТЬ СОТРУДНИКУ ПЕНСИОННОГО ФОНДА ЧТО ОНИ СЧИТАЮТ НЕПРАВИЛЬНО. СПАСИБО.

        Добрый день. Совсем новичок. ИП на УСН15%. Открыт 10 февраля. За первый квартал уплачен фиксированный взнос. Но на конец квартала по р/с получен доход 754000р. Значит мне надо было заплатить 4540р. в Пфр. Можно ли мне во втором квартале доплатить эту сумму отдельным чеком. На него я так понимаю налог уже уменьшить нельзя? и еще сейчас предстоит оплата за второй квартал в ПФР (фиксированный+1%). Доход за 2кв.приблизительно пока составил 323000 на 09.06.2015. значит 1% = 3230р. Вопрос: если я оплачиваю фиксированный и 1% строго 31 июня. Смогули ли я вычесть 100% вычесть эти страх взносы из уплаты налога. Возможно ли это на УСН 15%? Помогите, пожалуйста

        Здравствуйте, в этом году я взял у друга по договору займа 250 000 рублей и положил их на свой расчетный счет для пополнения оборотных средств. Я ИП без сотрудников на 6% «Доходы»
        Вопрос : Должен ли я буду платить с них 1% в ПФР ?
        С уважением,
        Юрий

        Добрый день! Подскажите, пожалуйста: ИП на общей системе налогообложения, 1% для уплаты платежей в ПФР берется с какой суммы? С общей суммы доходов (строка 010 в декларации 3-НДФЛ») или с чистой прибыли (строка 060 в Декларации 3-НДФЛ»).

        Здравствуйте! Я ИП без сотрудников на 15% «Доходы минус расходы» В этом году я вносила в банк наличные средства для пополнения оборотных средств. При наличии свободных средств размещала их на депозитный вклад в обслуживаемом банке.

        Вопрос: Должна ли я платить с них 1% в ПФР ?

        С уважением,
        Лариса

        Открылось ИП УСН-доходы без сотрудников, например 1 июля 2015 года.
        1% в ПФР планируется платить в первом квартале 2016 года.
        Вопрос:
        Этот 1% в ПФР надо платить если доход превысит 300 тысяч рублей до 1 января 2016 года или если доход превысит 150 тысяч рублей, потому что ИП работает фактически полгода, т.е. с 1 июля и до 31 декабря

        Речь идет о налоговом периоде, которым является год. Неважно, когда было открыто ИП в январе или в мае. Поэтому, про 150 тысяч речи быть не может.

        Да и не выгодно это, так как получается, что чем позже открывается ИП, тем больше приходится платить взносов)

        Я так и думал, что 1% с 300000 рублей, но были сомнения. Спасибо!

        Простите опять про 1% свыше 300тр.
        (Так и не нашел ответа ,в основном УСН и ЕНВД разбираются.)

        Если ИП на патенте и ПВГД для м.о. 194780руб- то как посчитать необходимую к выплате сумму!?

        Валерий, если ПСН, то 1% считается от потенциально возможного годового дохода по вашему патенту.

        Дмитрий, здравствуйте, подскажите нужно ли вести ИП на ПСН Книгу доходов? У меня возможная базовая доходность 195000, а перечисления на расч. сч. с марта по настоящее время уже 720 тыс. Нужно ли мне платить 1% от 420 тыс. или не нужно?

        Да, должен.
        195000 — это потенциальный годовой доход по Вашему виду деятельности?

        Да, это базовая доходность, от которой я плачу Патент..в сумме 6% от 195000

        Еще вопрос , по поводу книги доходов, ее нужно сдавать в налоговую? или просто ее нужно вести, а если потребуют , то сдавать?

        Книгу доходов предоставляем по требованию.Сдаёте только декларации.

        Добрый день. Правильно ли я поняла,поправьте. В 2014 году уменьшили налог при УСН 6% на сумму 1% превышения 300т.р. начисленный за 2014г.и уплаченный в 2014году. А вот в 2015 году уменьшить уже нельзя?

        Здравствуйте! Поясните, пожалуйста: 1% в ПФ будет исчисляться с валового дохода или чистого? Если я на патенте, то доход минус расход и если сумма превысит 300000 рублей, тогда платить?

        ИП на ПСН считает разницу между потенциальным (вмененным) доходом и 300 тысяч. И уже с этой разницы платит 1%. Например, потенциальный доход по патенту 700 тыс.
        700 000 — 300 000 = 400 000
        400 000*1% = 4000 руб.

        Здравствуйте! Наконецто разобралась что надо платить в ПФР и квартальные фиксированные платежи, и 1% от дохода превышающего 300000 рублей А сейчас такой вопрос: как заплатить минимальный налог? То есть ежеквартально (3 квартала) мы платим УСН, а 4 квартал не платим Минимальный налог это 1 % от общего дохода мы должны платить или же разницу:1% от общего дохода минус УСН за три квартала? Никак не могу с этим разобраться Или же если оплачено в ПФР то минимальный налог не платится? А с УСНом что делать тогда?

        Чулпан, у Вас ИП на УСН 15%, как понял
        Не работал с этой системой — подсказать не могу.
        Если только другие читатели помогут.

        ЧУЛПАН, на УСН доход-уменьшенный на величину расходов система уменьшения на сумму уплаченных страховых взносов в течении налогового периода не работает, соответственно, в Вашем случае, по итогам налогового периода, если сумма исчисленного налога в общем порядке меньше 1 % совокупного годового доход, то придется платить минимальный налог.

        Добрый вечер. Помогите разобратся. У меня ип на енвд. Надо ли мне платить 1% в пфр если сумму поступающую (каждый месяц)на мой счет я буду отдавать почти всю перевозчику . К примеру 100 000 в месяц за год 1000000. По акту или счету я ее отдам. мне надо будет платить 1% в конце года

        как расчитать 1% в ПФ, если патент брали 2 раза на один и тот же вид деятельности на той же площади. Первый раз на 3 месяца, где указана налогооблагаемая база 530000, и второй раз на 7 месяцев, где указана такая же база 530000 рублей. Мне нужно складывать обе налогооблагаемые базы и от суммы считать превышение? или база в патенте указана на год, а сумма патента расчитана в соответсквии с указанным количеством месяцев?

        Здравствуйте! Я из Крыма, у меня такая ситуация : в 2015 году. работала на патентной системе налогообложения. Патент брала 5 раз (продлевала) — стоматологические услуги. Первый раз на 3 месяца ( в патенте указана налоговая база за год 458800 руб.), второй раз — на 2 месяца ( нал. база — 400000 руб), третий раз на 1 мес. ( нал. база — 400000 руб), четвертый раз на 3 мес. ( нал. база — 400000 руб.), пятый раз на 3 мес. ( нал. база 458800 руб.) Сейчас говорят, что в ПФР я должна заплатить 1% от суммы свыше 300000 руб. И в сумму моего дохода считают все налоговые базы за пять патентов , т.е. 458800+ 400000+ 400000+ 400000+ 458800 = 2 117 600 руб. Соответственно 1% считают от 1 817 600 руб. = 18 176 руб. Об этом мне говорят в ПФР , а моей коллеге ( работаем одинаково) об этом — сказали в налоговой. Неужели указанная в патенте, взятом на 3 месяца, годовая налоговая база считается возможным доходом за 3 месяца. А если бы мы брали патент каждый месяц, то тогда нам сложили бы 12 раз по 400 00 руб.для получения суммы годового дохода? А как же тогда налоговая считает стоимость оплаты патента, ведь я платила суммы налога, в соответствии с количеством месяцев, на кот. брала патент. Ведь мне же не посчитали 1% от 458 800 руб.за три месяца, 1% от 400000 руб. за 2 месяца и т.д. Как нам поступить? Кто в данном случае прав? На какие документы мы должны ссылаться, если мы правы? Спасибо, зараннее за ответ. С уважением, Татьяна. Крым. ( еще до конца не все понимаем в налогах…)

        Здравствуйте ! Подскажите — у меня два патента : 1116000 руб.(налог.база) и 710000 руб.(налог.база)- две торговые точки . 1) 1116000 р.+710000 р.=1826000-300000=1526000 х 1 % = 15260 руб.? или 2) 1116000 — 300000 = 816000 х 1 % = 8160 р.;710000 -300000 = 410000 х 1% = 4100 р. = 8160 + 4100 = 12260 .правильно 1)или2) ?

        Здравствуйте подскажите как посчитать 1% если первое полугодие я работала на усн а второе по патенту

        Здравствуйте, подскажите пожалуйста, ИП на УСНО приобрел патент по одному из видов деятельности в августе 2015. стоимость патента за 12 месяцев составляет 351 000,00 с пересчетом на период использования: 351 000/12*5+146 250.
        По УСНО получен доход 500 000. Как рассчитывать 1% свыше 300 000 в пфр. вариант 1 или 2?
        1) 351 000+500 000-300 000*1%
        2) 146 250+500 000-300 000*1%
        Заранее спасибо.

        Хочу сказать по поводу патента+УСН. Суммируется (базовая доходность и доход по УСН)-300 тыс.руб, ну, и берем 1% от суммы

        Добрый день.
        Я ИП на ПСН. Потенциальный годовой доход 2млн.руб. Соответственно, свыше 300тыс 1%-это 17тыс.р.
        Но ИП открыла я в июле,а вести деятельность и получила патент с 1сентября…
        За какой период мне нужно считать 1%? 12мес? 4мес или 6мес?
        В ПФР так и не смогли мне ответить на этот вопрос)
        Спасибо

        1) При уплате до 31.12.2015 в ПФРФ 1% от доходов cвыше 300000 рублей до 31.12.2015 действовал ещё старый КБК (392 1 02 02140 06 1000 160) или уже в 2015 году надо было использовать новый КБК?
        2) При исчислении 1% надо учитывать Общую сумму доходов из 2НДФЛ или налоговую базу (за минусом вычетов)?

        Здравствуйте, подскажите пожалуйста, Я ИП на УСНО 6% без сотрудников, пенсионерка с 2010г страховые взносы составили на 26.01.2010 сумма 34552.80, с 2010г.по 2015г 88.095.60 как можно узнать Величину индивидуального пенсионного коэф (ИПК)?? благодарю за ответ.

        Любовь, такие вопросы лучше в ПФР задавать, конечно.

        Здравствуйте! Могу ли я уменьшить налог ЕНВД в 1-м квартале 2016 на сумму уплаченного 1% от свыше дохода 300 тыс в 2015 году, если я плачу весь 1% -ный налог за 2015 год до 1 апреля 2016 года? Или могу ли я разбить эту сумму поквартально и вычесть из ЕНВД за 2016 год сумму уплаченного за 2015 год 1% свыше 300 тыс дохода ? Ведь 1% за 2015 я плачу в 2016 году. Спасибо.

        Здравствуйте! Дайте урок ликбеза! Статья 14 ФЗ-212 «О страховых взносах в ПФ РФ, ФСС, ФФОМС» Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам. — В случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 т.р., то по итогам года уплачивается 1 % с суммы превышающий 300 т.р.- это понятно. Статья 15 того же закона регламентирует порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Выходит, что у работодателя своя статья и 1 % не платит. Нужно ли платить работодателю этот процент

        Здравствуйте!подскажите,пожалуйста,у меня два налогообложения :ЕНВД и УСН 6% без сотрудников.
        ЕНВД уменьшаю на сумму уплаченных пенсионных, УСН оплачивала без уменьшения.доход свыше 300000.1% оплачивала сумарно.Откуда его можно вычесть?

        Здравствуйте, У меня в 2014 году было туристическое агентство , я работала как ИП (доход минус расход) , Платежи за путевки туроператорам я перечисляла через свой расчетный счет, за год перечbслила таким образом 2000740 руб. Теперь пенс фонд прислал требование о том, что я должна 17740 руб + 1440 руб пени. Почему я должна платить за то, что я не получила как прибыль? Как поступить, подскажите, пож-ста.

        Добрый день. Подскажите пожалуйста, если ИП на ОСНО, то должен ли он платить 1% с доходов более 300 000, и как расчитать его. Как обстоит дело с НДС.

        Здравствуйте!
        Подскажите, пожалуйста, как мне быть:
        В 2015 году у меня было ИП ( магазин одежды, который я закрыла, т. к. был убыток по итогам работы за 2015 г).Пенсионный фонд за 2015 год требует заплатить 1 процент с дохода, но имеет ввиду всю «грязную» сумму без учета расхода.
        Так с чего же я должна заплатить налог, если расходы превысили доходы? Где взять деньги для того, чтобы перечислить в Пенсионный Фонд? Я просто в шоке!
        Пожалуйста, помогите, разъясните.

        Ольга, действительно, никакие расходы не учитываются.
        Доход считается по следующим правилам:
        Вот здесь подробнее: https://dmitry-robionek.ru/calendar/kak-platit-ip-objazatelnye-vznosy-2016.html
        ИП на УСН 6%: все доходы ИП за год. Никакие расходы вычитать не нужно!
        ИП на УСН 15%: все доходы ИП за год. Никакие расходы вычитать не нужно!
        ИП на ПСН (патент) потенциально возможный доход по патенту
        ИП на ЕНВД (вмененка) вмененный доход
        УСН + ПСН: суммируем весь доход по УСН + потенциально возможный доход по патенту.

        «Я работаю на УСН 15% От какой суммы мне считать 1%?

        То есть общий доход НЕ уменьшается на расходную часть.»
        Пора исправить, теперь это не так.

        Ксения, к сожалению, вы ошибаетесь.
        Скорее всего, вы перепутали с ИП на ОСН, о чем писал вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/o-pereplate-pfr-dlja-ip-na-osn.html
        Но и в этом случае лучше дождаться разъяснений со стороны ПФР и ФНС.

        Дмитрий, так я и не поняла ИП платят 1% с вала если нет наемного труда? А если есть наемный труд?

        Добрый день, подскажите , пожалуйста. я ИП на УСНО 15% с наемными работниками. могу ли включить в расходы 1% в ПФР с доходов свыше 300 тысяч или уменьшить налог УСНО на эти взносы ? и на 50% или 100% ( совсем запуталась)

        Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Если 1 % свыше 300 тысяч я заплатила в 2017 году за 2016, то и указывать эту сумму нужно в декларации за 2017. И на эту же сумму я смогу уменьшить аванс за первый квартал 2017? верно? Заранее спасибо за помощь.

        Здравствуйте. Если налог 1% уплатили не до 1 апреля, а 9 апреля 2017. То можно ли на эту сумму умнньшить аванс за полугодие 2017? Я так понимаю в первом квартале уже его использовать для уменьшения я не могу? Спасибо большое за ответ.

        Здравствуйте!Скажите сколько я должна заплатить 1%,если я весь год на патенте?За который заплатила 162000(54000+108000) из расчета нашей площади.И до какого срока в 2018году?

        Здравствуйте Дмитрий! Подскажите пожалуйста, у меня ИП на упращенке без сотрудников, какой я должна заплатить налог за третий квартал если у меня не было перечислений?

        Открыл ИП 1декабря 2017г,УСН (доходы) С тех пор на счет поступило 5млн.руб только что узнал о 1процент с дохода превышающий 300000.В будущем могут возрасти доходы,но прибыль небольшая.Подскажите что делать,может перейти на другую систему налогообложения.Подскажите на какую.

        Ип доходы без работников — вопрос — Как быть если уплаченный в январе доп.взнос (1% в ПФР) за 2017 больше, чем авансовый платеж (6 % с дохода) за первый квартал? (в последующие кварталы доходов не предвидится хотелось бы учесть в этом квартале его) Вопрос как я могу учесть 1% платежку за 1 квартал не делать вообще или сделать чисто символически 1 руб? Заранее спасибо за ответ
        и по аналогии вопрос как можно учесть фиксированные платежи (в пфр и ффомс) если авансовый платеж меньше за последующие периоды тоже не делать платежку вообще или сделать чисто символически 1 руб?

        Оставить комментарий

        Нажимая на кнопку «Post Comment», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.

    Закрыть меню