Касса для ип на патенте

Содержание:

Онлайн-касса для ИП на патенте

Актуально на: 11 мая 2017 г.

О применении онлайн-касс плательщиками ЕНВД мы рассказывали в нашей консультации. А нужна ли онлайн-касса при патенте?

Патент и онлайн-кассы 2017

Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения (ПСН), могут быть как полностью освобождены от применения онлайн-касс, так и получить лишь временную отсрочку. Зависит это от ряда обстоятельств. Поэтому вопрос для ИП на патенте, нужна ли онлайн-касса, рассмотрим с двух точек зрения: полного и временного освобождения от онлайн-ККТ.

Приведем случаи, когда онлайн-кассы для патента не нужны вовсе:

Онлайн-кассы при патентной системе налогообложения: отсрочка

Для ИП на патенте Федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ предусмотрены также 2 отсрочки:

  • до 01.07.2018 ИП, применяющие ПСН, освобождены от применения любых кассовых аппаратов, в т.ч. онлайн-ККТ, при условии выдачи по требованию покупателя документа, подтверждающего прием денежных средств (товарный чек, квитанция или иной документ) (п. 7 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ );
  • до 01.02.2021 ИП на патенте в кассовом чеке или БСО могут не указывать наименование товара (работы, услуги) и их количество (п. 17 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ ).
  • Применяется ли онлайн-касса для ИП на патенте?

    Онлайн-касса для ИП на патенте — явление новое и потому рождающее множество вопросов у работающих с наличкой предпринимателей. Ответы на эти вопросы узнайте из нашего материала.

    Патент и онлайн-кассы в 2017 году

    Предприниматель на патентной системе налогообложения (ИП на ПС) в 2017 году вправе сам решать: применять кассовые аппараты при оформлении наличных расчетов или нет. Возможность выбора в дальнейшем ограничивается датой 01.07.2018 — с этой контрольной отметки ИП на ПС выбирать не может и обязан к этой дате приобрести и подключить онлайн-кассу (п. 7 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ, внесшего поправки в закон о кассовой технике от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

    Современные устройства для кассовых расчетов (онлайн-кассы) позволяют:

  • шифровать фискальную информацию и передавать ее в режиме реального времени налоговикам (через оператора ОФД);
  • отправлять электронную версию кассового чека покупателям (если от них поступит такая просьба);
  • сохранять и защищать от исправлений фискальные документы.
    • резко сокращает возможность проведения неконтролируемых сделок;
    • снижает вероятность непробивания кассовых чеков и утаивания выручки.
    • Введение онлайн-касс позволит налоговикам оперативно контролировать состояние расчетов каждого использующего кассы ИП на ПС.

      Из вышесказанного следует, что от внедрения в повседневные наличные расчеты современных кассовых аппаратов пользу получат:

    • государство (в виде обеспечения большей прозрачности работы бизнеса);
    • налоговики (в форме облегчения контрольных процедур наличного денежного оборота, повышения оперативности выявления нарушений работы с наличностью);
    • покупатели (введение онлайн-касс позволит им получать кассовые чеки и их электронные копии, проверять их на достоверность и при необходимости реализовывать свое право на возврат товаров).
    • Введение онлайн-кассы для патента сопряжено не только с усилением налогового контроля, но и с дополнительными расходами (об этом расскажем в следующем разделе).

      Нюансы перехода на онлайн-кассы при патентной системе налогообложения

      Патент как один из видов специальных налоговых режимов обладает рядом преимуществ перед другими аналогичными системами (ЕНВД, УСН и др.). К их числу можно отнести:

    • простоту применения (отсутствует необходимость регулярной налоговой отчетности и расчета множества налогов и сборов);
    • широкий спектр попадающих под патент видов деятельности;
    • возможность покупки патентов в разных регионах и на разные сроки;
    • другие преимущества (невысокая стоимость патента по отдельным видам деятельности, возможность вести наличные расчеты без применения ККТ и др.).

    Из этого списка с 01.07.2018 выпадает такое важное преимущество, как неприменение кассы в наличных денежных расчетах. К указанной дате ИП на ПС должны осуществить комплекс процедур материально-затратного и организационного характера, в том числе:

  • приобрести онлайн-кассу — ее модель должна присутствовать в реестре ККМ, размещенной на официальном сайте ФНС;
  • подключить кассовый аппарат к интернету и настроить программное обеспечение;
  • заключить договор с оператором фискальных данных;
  • зарегистрировать кассовый аппарат в налоговой инспекции;
  • Как заполнить заявление на регистрацию онлайн-кассы, узнайте из материала «Порядок регистрации ККТ в налоговой (нюансы)».

  • своевременно заменять фискальный накопитель в применяемой онлайн-кассе;
  • Полезную подсказку о фискальном накопителе для применяющих спецрежимы ИП узнайте из сообщения «Спецрежимников не будут штрафовать за 13-месячные фискальные накопители».

  • осуществлять иные процедуры для поддержания кассы и программного обеспечения в работоспособном состоянии.
  • Необходимо отметить, что не всем ИП на ПС придется пройти через указанные выше процедуры — см. об этом в следующем разделе.

    Всегда ли нужна применяющему патент предпринимателю онлайн-касса

    ИП на ПС на законных основаниях могут обойтись без онлайн-касс (в том числе после 01.07.2017) — такие ситуации перечислены в ст. 2 закона № 54-ФЗ.

    Из указанной статьи следует, что ИП на ПС могут не внедрять в свой налично-кассовый процесс онлайн-кассы, если они:

  • продают в киосках газеты или мороженое, торгуют на ярмарках, принимают утильсырье, ремонтируют обувь и осуществляют иные перечисленные в п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ виды деятельности;
  • осуществляют денежные расчеты в населенных пунктах, попавших в специальный перечень региональных властей как труднодоступные и отдаленные (п. 3 ст. 2 закона № 54-ФЗ);
  • производят расчеты с ИП и компаниями с использованием электронного средства платежа без его предъявления (п. 9 ст. 2 закона № 54-ФЗ);
  • соответствуют иным перечисленным в ст. 2 закона № 54-ФЗ условиям.
  • Воспользоваться льготой по освобождению от онлайн-касс не сумеют те ИП на ПС, которые:

  • используют автоматические устройства для расчетов;
  • торгуют подакцизными товарами.
  • Осуществление деятельности и наличных расчетов в населенных пунктах, отдаленных от сетей связи, не избавит ИП на ПС от необходимости применять онлайн-кассу, но подключаться к интернету и передавать онлайн фискальную информацию налоговикам в такой ситуации не требуется.

    Если ИП на ПС не может воспользоваться льготой по неприменению онлайн-касс, ему необходимо использовать онлайн-кассы на общих основаниях — с какими нюансами он может столкнуться при их применении, узнайте из следующих разделов.

    Предприниматель обнаружил излишек в кассе: пробивается ли кассовый чек

    Введение онлайн-касс связано с появлением нового вида кассового чека — чека коррекции. Применяющий онлайн-кассу ИП на ПС обязан оформить этот чек, если в кассе обнаружен излишек наличных денег, образование которого возможно, если:

  • получив от покупателя деньги, кассир не оформил кассовый чек;
  • ошибочно пробит чек с признаком «возврат прихода», хотя денежные средства из кассы выданы не были;
  • сумма в выданном покупателе кассовом чеке меньше фактической суммы покупки.
  • При оформлении чека коррекции необходимо учесть следующее:

  • пробить его требуется на той же кассе, по которой допущена ошибка (обнаружены денежные излишки) — оформление чека коррекции необходимо для исправления искаженной в результате ошибки кассира выручки;
  • в его реквизитах будут отсутствовать отдельные сведения, обязательные для обычного кассового чека (наименование, стоимость и количество товара, а также QR-код) — реквизиты чека коррекции утверждены приказом ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@;
  • вместе с чеком коррекции оформить подтверждающий документ (объяснительную кассира или акт о выявленных денежных излишках, содержащие дату, время и причину корректировки наличной выручки) — с его помощью ИП на ПС отчитается перед налоговиками, которые вправе запрашивать пояснения по каждому чеку коррекции;
  • подстраховаться от штрафа — после оформления чека коррекции ИП на ПС лучше письменно сообщить об этом налоговикам (в сообщении указать причину корректировки наличной выручки, сумму расчета и факт оформления чека коррекции, приложить копию чека коррекции).
  • Если в кассе обнаружена недостача, чек коррекции не пробивается.

    Покупатель вернул товар: какой чек должен пробить работающий на патентной системе предприниматель

    Если покупатель вернул товар в день покупки, ИП на ПС должен оформить чек возврата (кассовый чек с признаком «возврат прихода»). Чек с таким же признаком оформляется еще и в том случае, когда в пробитом чеке обнаружена ошибка в присутствии покупателя. Ситуации обнаружения ошибок в кассовом чеке могут быть следующие:

  • ошибка обнаружена покупателем, когда сумма, отраженная в чеке, превышает указанную на ценнике величину или кассиром завышена сумма к оплате (путем дополнительного включения в чек не приобретенного покупателем товара);
  • ошибку может обнаружить как покупатель, так и кассир — если чек выбит на одну сумму, а фактическая стоимость товара составляет меньшую сумму.
  • При оформлении кассового чека с признаком «возврат прихода» необходимо учесть следующее:

  • реквизиты чека на возврат должны быть идентичны чеку на приход (кроме названия признака расчетной операции);
  • Какие данные должны присутствовать в чеке современного кассового аппарата — узнайте из материала «Как должен выглядеть чек онлайн-кассы — образец».

  • после оформления чека на возврат ИП на ПС должен потребовать у кассира письменных объяснений — этот документ поможет ему доказать налоговикам правомерность оформления возврата по кассе;
  • завершающей процедурой после пробивания чека на возврат является оформление чека на приход с указанием правильной суммы наличной выручки.
  • Нюансы отечественного и международного учета выручки — см. в материалах:

    Чтобы понять, нужна ли онлайн-касса ИП на патенте, необходимо сравнить вид его деятельности со списком из ст. 2 закона о кассовой технике.

    Если деятельность предпринимателя присутствует в этом списке или населенный пункт, где он работает, попал в региональный список труднодоступных мест, применять онлайн-кассу ему не нужно.

    Если под освобождение от онлайн-кассы ИП на патенте не попадает, он обязан приобрести кассу, зарегистрировать ее в налоговой инспекции и применять на общих основаниях.

    Отсрочка для ИП на ЕНВД и патенте по онлайн-кассам

    Изначально крайний срок установки ККТ был 1 июля 2018 года. Но Путин подписал закон об отсрочке онлайн-касс до 2019 года. Она коснулась патента, ЕНВД, сферы услуг и вендинга, хотя есть и исключения. Давайте рассмотрим все тонкости нового закона.

    Для кого перенесли сроки перехода на онлайн-ККТ

    Новые сроки перехода указаны в законе 337-ФЗ от 27.11.2017. Вот для кого отложили онлайн-кассы до 2019 года.

    Если вашей деятельности нет в таблице, значит вы переходите на новую технику в 2018. Но, возможно, что вам можно работать вообще без онлайн-кассы.

    Отсрочка онлайн-касс для ЕНВД

    Для розницы или общепита

    Все компании на вмененке в рознице или общепите ставят кассу в 2018 году. Но некоторым предпринимателям сроки перенесли.

  • ИП на ЕНВД с сотрудниками переходят до 1.07.2018.
  • ИП на ЕНВД без сотрудников переходят до 1.07.2019. Если предприниматель нанимает хотя бы одного человека, то ставит ККТ в течение 30 дней.
  • Например, предприниматель держит продуктовый магазин и нанял продавца, он покупает ККТ в 2018 году. А если он продает товары сам, то работает без онлайн-кассы на ЕНВД еще один год. Но как только подпишет с кем-то трудовой договор, то за 30 дней должен поставить онлайн-кассу.

    Это правило касается деятельности из пп. 6–9 п. 2, ст. 346.26 НК.

    Для остальных ЕНВД — перенос сроков еще на год

    Компании и предприниматели на вмененке не ставят ККМ до 1.07.2019, если не ведут деятельность в розничной торговле или общепите. Наличие сотрудников не имеет значения. Например, парикмахерские могут работать без онлайн-кассы на ЕНВД еще один год.

    Онлайн-кассы отложили для вмененщиков из пп. 1–5 и 10–14, п. 2, ст. 346.26 НК.

    Отсрочка онлайн-касс для ИП на патенте

    Патент в розничной торговле и общепите

    Для ПСН действуют те же правила, что и для вмененки.

  • Есть сотрудники — 1 июля 2018 года.
  • Нет сотрудников — 1 июля 2019 года.
  • Не было работников, но наняли — поставить ККТ за 30 дней.
  • Это относится к ПСН из пп.45–48 п. 2 ст. 346.43 НК РФ

    Остальные предприниматели на ПСН

    Предприниматели из пп. 16, 17, 29, 59 п.2 ст. 346.43 НК РФ совсем освобождены от ККТ. К ним относятся:

    Остальные бизнесмены на патенте получили отсрочку по онлайн-кассам до 2019 года. К ним относится деятельность из пп. 1–15, 18–28, 30–44, 49–58, 60–63 п.2 ст. 346.43 Налогового Кодекса.

    Услуги населению и вендинг

    Общепит — зависит от наличия сотрудников

    В независимости от режима налогообложения, ИП с наемными работниками и компании переходят на онлайн-кассы в 2018 году. Индивидуальные предприниматели без сотрудников на год позже.

    Остальные услуги населению

    ИП, которые оказывают услуги вне общепита, получили отсрочку до 1 июля 2019 года. Например, стоматологи или салоны красоты. Не имеет значения, какой режим налогообложения применяется, отсрочку получают даже ИП на ОСН и УСН. Наличие персонала тоже не влияет на срок перехода. Но пока бизнесмен не поставил онлайн-кассу, обязан выдавать всем клиентам БСО.

    Вендинг и торговые автоматы

    ИП с наемными работниками и организации переходят в 2018 году. Предприниматели без сотрудников получили отсрочку по онлайн-кассам до 2019.

    Кто вообще не переходит на ККМ

  • Бизнесмены в труднодоступных населенных пунктах.
  • Индивидуальные предприниматели, которые получают деньги от предпринимателей или компаний по безналичному расчету.
  • Еще на кассы вообще не переходят коммерсанты из п. 2 ст. 2, 54-ФЗ.

    Продавцы акциза ставят кассы в любом случае. Неважно, живут они в труднодоступной местности или продают товары на рынке.

    Пока нет кассы выдавайте документы об оплате по старому порядку

    Коммерсанты, оказывающие услуги населению, выдают БСО в обязательном порядке. Неважно, попросил клиент документ об оплате или нет — нужно выдать. Их нельзя печатать на компьютере, только в типографии или на специальном принтере для БСО. У нас вы можете заказать готовые бланки.

    Вмененка и ПСН выдают по просьбе покупателя товарные чеки, квитанции или другие документы об оплате. Печатать их можно на компьютере. Если клиент не попросил чек, оформлять его необязательно.

    Не совсем понятно что делать, если ЕНВД оказывает услуги. С одной стороны, он обязан выдавать БСО, с другой, может не выдавать документ, если клиент не попросит. Бывали случаи, когда налоговая выписывала штраф парикмахерской за то, что клиенту не выдали БСО, хотя тот и не просил. Предприниматель оспорил штраф в суде и выиграл. Суд признал, что вмененщики в сфере услуг могут выдавать документ об оплате по просьбе клиента. Поэтому услуги на ЕНВД могут оформлять БСО только по просьбе клиента, но безопаснее выдавать их всем. Даже налоговые инспекторы могут понимать закон по-разному.

    Популярные вопросы об отсрочке онлайн-касс для ИП

    ИП на упрощенке в сфере общепита работает сам. Когда ставить кассу?

    Бизнесмен сам продает кофе и хот-доги. Трудовой договор ни с кем не заключает. Он ставит кассу 1 июля 2019. Но если подпишет хоть один трудовой договор, то должен купить онлайн-кассу за 30 дней.

    Можно ли торговать без ККТ до 2019, если ИП совмещает ЕНВД с упрощенкой, а сотрудники только на УСН?

    Если персонал не задействован на вмененке, бизнесмен может работать без онлайн-кассы на ЕНВД еще год. Хотя если касса используется для УСН, то на ней же можно пробивать чеки и для вмененки.

    Перехожу с УСН на патент. Можно ли получить налоговый вычет?

    Индивидуальные предприниматели могут перейти с упрощенки на другой режим, например, ПСН или вмененку.

    Если коммерсант купил кассу в 2017 году, но расходы на нее не учел, то может получить налоговый вычет на ККТ, согласно 349-ФЗ. Для этого нужно соблюсти два условия:

    1. 1. Зарегистрировать ККТ с 1 февраля 2017 по 1 июля 2019.
    2. 2. Не учитывать затраты на ККТ на УСН.

    Действует ли отсрочка онлайн-касс на продавцов пива на ЕНВД и ПСН?

    Если ИП работает один и продает пиво в розницу на вмененке и патенте, то покупает ККТ в 2019 году. Если работники есть, кассовый аппарат устанавливается до 1 июля 2018 года.

    Если бизнесмен наймет сотрудника после 1.07.2018, то обязан поставить кассовый аппарат в течение 30 дней и оформить его в ФНС.

    Учитывать алкоголь в ЕГАИС нужно в любом случае.

    Онлайн касса для ИП на Патенте

    Переход ИП на патенте на онлайн-кассу

    В первой представленной части закона 54- Ф3 говориться, что патенты могут переходить на онлайн кассы в 2018 году. Но правительство утвердило определенный закон, который гласит что многие предприниматели могут получить отсрочку до 2019 года, так же как и ЕНВД.

    Перейти на онлайн кассы могут только лишь некоторые предприниматели, находящиеся на ПСН в некоторых случаях:

  • Розничная торговля с наймом работников;
  • Общественное питание с полным привлечением наемных сотрудников;
  • Если предприниматель имеет свое кафе и самостоятельно в нем работает, контрольную кассовую технику он должен будет приобрести с июля 2019 года. Но если предприниматель наймет для работы сотрудника, то он в обязательном порядке должен будет перейти на онлайн кассу в течение 30 дней после подписания договора.

    Пример: парикмахерская
    Предприниматель на патенте владеет парикмахерской и работает сам. До 1 июля 2019 года он имеет право не применять контрольно кассовую технику и может выдавать БСО по старому закону.

    Когда ИП на патенте не требуется онлайн-касса

    Пример: ремонт обуви
    Определенный предприниматель занимается ремонтом обуви. Он может не использовать контрольную кассовую технику даже после 1 июля 2019 года. Но при первом требовании клиента, обязан выдать БСО.

    До перехода на онлайн-кассу
    До того как предприниматель приобретет ККМ он должен выдавать кассовые документы, печатающиеся в типографии либо на чеко-печатающей машинке. Запрещается печатать чеки и БСО самостоятельно на принтере. Для того чтобы правильно формировать чеки, можно будет приобрести кассу, но не подключать ее к интернету.

    В товарном чеке и квитанции в обязательном порядке должны указываться:

    • Название документа;
      • Порядковый номер БСО;
      • Дата выдачи;
      • Все данные предпринимателя;
      • Название товара или услуги;
      • Количество товара или услуги;
      • Сумма оплаты;
      • Должность, фамилия и инициалы человека, который выдал документ и его подпись.
      • После приобретения онлайн-кассы
        Теперь БСО и чек могут содержать абсолютно одинаковые реквизиты и распечатываются только лишь на онлайн кассе.

        До 1 февраля 2021 года, ИП находящиеся на патенте, могут не указывать в своих документах название и количество товара.

        Переход на онлайн кассу для ИП на патенте, может обойтись около 18000 рублей. Но на самом деле эта цифра может увеличиться где-то в 2 раза, так как могут понадобиться дополнительные затраты. А средняя цена за онлайн кассу может составлять от 15000 до 20000 рублей.

        ИП на ПСН, могут получить налоговый вычет за приобретение одной ККТ, до 18000 рублей. В данный вычет можно включить все затраченные расходы на приобретение торгового оборудования.

        Нужен ли кассовый аппарат при патентной системе налогообложения?

        Для рационального использования финансовых средств любая компания может сэкономить на приобретении кассовой техники, стоимость и обслуживание которой нельзя назвать дешевыми. Но нужно учитывать все юридические и правовые аспекты, чтобы при первой налоговой проверке не оплачивать штрафы.

        Об особенностях применения кассового аппарата

        Согласно действующему законодательству, в 2016 году ИП или организации обязаны применять контрольно-кассовую машину (ККМ) при выполнении работ или продажи определенной продукции в случае оплаты наличностью или банковской карточкой. Выступает ли компания в роли посредника или работает от своего имени при этом, значения не имеет.

        Но бывают случаи, при которых ККА (контрольно-кассовый аппарат) не нужен. К примеру, при работе на патентной системе налогообложения.

        В таком случае покупателю по его требованию должен выдаваться документ, подтверждающий передачу денег. В роли такого документа может выступать квитанция или чек, оформленные по всем правилам.

        Использование контрольно-кассового аппарата при патентной системе

        Применение кассового аппарата при ПСН – непростой момент, который имеет свои подводные камни. Цель разработки данной системы – создание более простой и понятной версии УСН (упрощенная система налогообложения). Работа на патенте подходит ИП, которые не желают вести подробную и сложную бухгалтерскую отчетность. Удобство – главный плюс данной системы. При покупке патента нет необходимости ежемесячно посещать органы налоговой службы. Предприниматель освобождается от заполнения деклараций и уплаты налогов. Он должен оплачивать только страховые взносы. Расчет суммы, подлежащей к уплате, выполняется налоговым органом и прописывается в патенте. Поэтому итоговые платежи просты и понятны для ИП.

        Основными плюсами ведения бизнеса на патентной системе налогообложения можно назвать:

      • прозрачность;
      • простота;
      • невысокая стоимость патента (но не во всех случаях);
      • возможность применения ко многим видам предпринимательской деятельности;
      • освобождение от уплаты налогов;
      • возможность купить несколько патентов в разных регионах;
      • отсутствие отчетности в виде декларации, а значит, и бюрократических трудностей, связанных с ее заполнением и проверкой;
      • не предусматривается использование ККМ, в связи с чем не требуются деньги на ее приобретение, регистрацию и сервисное обслуживание.
      • Стоимость патента рассчитывается как возможный доход за год. Поэтому в 2016 году по каждому патенту необходимо вести книгу учета прибыли. Делается это для того, чтобы доказать, что предприниматель получает доход не больше 60 млн. руб. в год.

        Особенности применения кассового аппарата при работе на патенте

        Специфика применения кассового аппарата при патенте прописана в Законе №54-ФЗ «О применении кассовой техники», в котором написано, что бизнесмены, которые ведут деятельность на ПСН, имеют право производить финансовые расчеты наличностью или с применением банковских карточек без использования ККМ. При этом если покупатель потребует подтверждение передачи денег за услуги или приобретенный товар, ему необходимо предоставить бланк строгой отчетности.

        Это означает, что решение об использовании ККМ предприниматель принимает самостоятельно. Если при ведении бизнеса кассовый аппарат не нужен, его не устанавливают. Но если компания в своей деятельности не использует регистратор расчетных операций, отказать покупателю в выдаче расчетного документа она не имеет права. Это строгое нарушение.

        Если клиент требует расчетный документ, то предприниматель обязан его выдать, при этом в 2016 году не предусмотрено строгих форматов такого бланка.

        Главное, чтобы в нем были прописаны следующие поля:

      • название документа, его номер;
      • контактные данные ИП;
      • идентификационный код продавца;
      • вид услуг или название оплачиваемых товаров;
      • стоимость товара или услуги в денежном эквиваленте;
      • величина оплаты;
      • должность, ФИО лица, которое отвечает за проведение сделки, его личная подпись;
      • печать (при наличии);
      • другие реквизиты, которые характеризуют реализуемую продукцию или выполненные работы.
      • Действующее законодательство России позволяет предпринимателям, работающим на патентной системе налогообложения не регистрировать и не применять в своей деятельности ККМ. Но это не освобождает его от выдачи бланка строгой отчетности клиенту по его требованию.

        Изменения в законодательстве

        В 2016 году предпринимателей, работающих на патенте, могут ожидать некоторые изменения. Уже разработан законопроект об обязательном использовании кассового аппарата при ПСН. Поправки и нововведения Закона №54-ФЗ вступят в силу после рассмотрения и одобрения Правительством РФ. Также данный законопроект предполагает и другие нововведения. К примеру, компании, занимающиеся реализацией товаров или предоставлением услуг, будут обязаны передавать сведения о каждой продаже в органы налоговой службы через оператора фискальных данных.

        При этом, бизнесмены, которые использовали старые образцы кассовых аппаратов, должны будут перейти на новые ККМ в течение 3 лет. В этот период позволяется использование кассовых аппаратов, что были зарегистрированы до 2016 года.

        Кто имеет право работать на патенте и не использовать кассовый аппарат

        Патентная система налогообложения очень проста и выгодна для многих видов бизнеса. Но по состоянию на 2015 год назвать ее востребованной и распространенной сложно. В прошлом году из 3,6 млн. ИП только 122 тыс. работали на патенте, это примерно 3,5% от всех бизнесменов.

        Такая ситуация обусловлена тем, что ПСН разработана достаточно недавно (с 2003 года) и нужна для желающих упростить сдачу отчетности. Ее преимущества частично дублируют другие налоговые режимы – УСН и ЕНВД.

        Кто может работать на ПСН в 2016 году и не применять кассовый аппарат (ККМ):

      • ИП.
      • Годовой доход компании не должен быть более 60 млн. руб. Если предприятие работает по упрощенной и патентной системе налогообложения одновременно, учитывается сумма прибыли по двум режимам.
      • Численность персонала не может быть больше 15 человек (по всем видам работ), включая руководящие должности.
      • Сфера, в которой работает компания, должна соответствовать п.2 ст. 346.43 Налогового кодекса РФ.
      • Не разрешается применение ПСН в рамках договоренностей товарищества.
      • Не забудьте! Переход на патентную систему налогообложения носит разрешительный характер и основан на подаче заявления об изменении налогового режима. Получив патент, ИП имеет право работать без кассового аппарата, если он не нужен для его работы.

        Заявление на оформление патента направляется в органы налоговой службы. В 2016 году такое заявление можно подать в момент регистрации ИП, но только если место жительства бизнесмена и место действия патента совпадают.

        Касса для ИП на патенте

        В 2018 и 2019 годах согласно 54-ФЗ предпринимателям на ПСН надо подключить новые онлайн-кассы. Из нашей статьи вы узнаете о точных сроках перехода на ККТ, об особенностях работы онлайн-касс и возможности получить налоговый вычет.

        Когда ИП на патенте должны подключить онлайн-кассу?

        Согласно изменениям в 54-ФЗ предложены новые сроки перехода на онлайн-кассы для ИП на Патенте или ЕНВД

        В 2018 году (до 01.07.2018) на новые кассы обязаны перейти:

      • при осуществлении розничной торговли, на которых работают наемные сотрудники;
      • предприятия общепита, где работают наемные сотрудники;
      • продажа подакцизных товаров.
      • Однако если предприниматель наймет сотрудника, то должен купить онлайн-кассу в течение 30 дней после того, как примет его на работу.

        В 2019 году (до 01.07.2019) на новые кассы обязаны перейти:

      • Само занятые ИП на Патенте и ЕНВД
      • Организации и ИП при оказании услуг
      • С 01 июля 2019 года весь малый бизнес должен использовать новые онлайн-кассы.

        В каких случаях ИП на ПСН может не использовать ККТ:

      • ремонтирует обувь
      • сдаёт жильё
      • ухаживает за детьми и инвалидами
      • торгует на рынках и выставках
      • торгует в киосках и др.
      • Какой фискальный накопитель должны установить ИП на Патенте?

        Существует два вида фискальных накопителей:

      • Сроком на 13 месяцев
      • Сроком на 36 месяцев
      • ИП на Патенте или ЕНВД должны установить фискальный накопитель сроком на 36 месяцев, но только если в продаже нет подакцизных товаров. Если такие товары есть, то необходимо устанавливать ФН на 13 месяцев. Так же ФН на 13 месяцев можно установить если осуществляется сезонная торговля. Во всех остальных случаях ИП на специальных режимах должны установить ФН сроком 36 месяцев.

        Что делать, если пока нет ККТ?

        До покупки онлайн-кассы ИП на ПСН выдает по просьбе покупателя бланк строгой отчетности, товарный чек или квитанцию. ФНС назначит штраф в размере 2000 руб., если у предпринимателя не будет документа об оплате.

        Если вы сначала зарегистрировали онлайн-кассу, а затем получили патент, то должны изменить параметры регистрации ККТ и указать новый режим налогообложения. Далее вам необходимо предоставить эти сведения в налоговую службу.

        Например, если предприниматель на ПСН является владельцем парикмахерской и работает сам, то до 1 июля 2019 года он не использует ККТ и выдает БСО по старым правилам.

        Если предприниматель работает в местности, где отсутствует связь, то он покупает ККТ, но не пересылает данные в ФНС через ОФД.

        Как выдаются чеки и БСО?

        Пока вы не купили онлайн-кассу, вы обязаны выдавать БСО, товарные чеки или квитанции.

        После приобретения онлайн-кассы БСО и чек должны содержать одинаковые реквизиты и печататься только на онлайн-кассе. До 1 февраля 2021 года ИП на ПСН могут не указывать в документах наименование товара или услуги.

        Получат ли ИП на патенте налоговый вычет?

        ИП на ПСН получат налоговый вычет в размере 18 000 ₽ за одну ККТ, при условии если ее зарегистрируют в срок.

        Получить вычет можно на технику из реестра налоговой службы, которую вы купили после 1 февраля 2018 года и до 1 июля 2019 года. Предприятия розничной торговли и общепита, которые имеют наёмных работников, получат вычет за кассу, если поставят её на учет до 1 июля 2018 года.

        Варианты и стоимость онлайн-кассы для ИП на патенте

        Проведем примерный расчет онлайн-кассы для ИП на Патенте:

      • Новая онлайн-касса с ФН от 15000 руб.
      • Подключение к ОФД на 1 год — 3000 руб.
      • Электронная подпись для регистрации кассы в ФНС — 1900 руб.
      • Итого — 19900 руб.

        Рассмотрим несколько вариантов:

        Самая бюджетная модель — касса Меркурий 115Ф

      • Стоимость ККТ с ФН на 13 месяцев — 15000 руб.
      • Стоимость ККТ с ФН на 36 месяцев — 20000 руб.
      • Этот вариант подойдет для малого и микро бизнеса, где нет подакцизных товаров и где нет необходимости печатать номенклатуру до 2021 года. Т.к. программирование данной ККТ достаточно трудоемкий процесс.

        Для продавцов пива есть отличный вариант онлайн-кассы Вики Микро

      • Стоимость ККТ с ФН на 13 месяцев — 29900 руб.
      • Стоимость ККТ с ФН на 36 месяцев — 38990 руб.
      • Данный вариант онлайн-кассы удобен тем, что прямо на кассе можно работать с системой ЕГАИС и не иметь при этом никакого дополнительного оборудования, с

        Для небольшого общепита и предпринимателей которые хотят начать с легкой автоматизации есть вариант онлайн-кассы — смарт-терминал ЭВОТОР

      • Стоимость ККТ с ФН на 13 месяцев — 26000 руб.
      • Стоимость ККТ с ФН на 36 месяцев — 31000 руб.
      • Подключение к ОФД — 3000 руб.
      • Данный вариант онлайн-кассы удобен тем, что прямо на кассе организовать полноценный товароучет.

        Для тех у кого есть компьютер в торговой точке можно подобрать различные решения:

      • Онлайн-касса Атол 30
      • Дримкас Старт на базе бюджетной онлайн-кассы Вики принт и кассового ПО Set Start
      • Ознакомиться со всеми современными решениями онлайн-касс можно в нашем каталоге, а если Вы запутались и не знаете что выбрать, просто позвоните нам. Наши инженеры подробно проконсультируют Вас и помогут с правильным выбором!

        Вы можете подписаться на нас в социальных сетях, чтобы получать информацию максимально быстро.

        Понравилась статья? Поделись ее в соцсетях.

        Также читают:

        Как выглядит и как работает онлайн-касса

        Чтобы понять, как выглядит онлайн-касса и как работает, необходимо для начала определить, почему возникает потребность в установке данных аппаратов. Необходимость.

        Инструкция Атол замена ФН — Атол 30Ф замена фискального накопителя

        Атол замена ФН — это довольно не простая, но обязательная и требующая значительной внимательности процедура, избежать которой невозможно. Согласно закону.

        Онлайн-кассы до 2019: отсрочка, переход и сроки

        Онлайн кассы до 2019, и как будет развиваться ситуация на рынке, — об этом пойдет речь в нашей статье. Как известно.

        Онлайн-касса для чайников

        Разъяснение, что такое онлайн-касса для чайников, следует начинать с толкования требований Федерального закона 54-ФЗ. Его принятие означало перевод контроля деятельности.

        Законодательство часто меняется, появляется новое оборудование, мы готовим для Вас интересные акции и предложения. Подпишитесь, чтобы быть в курсе последних событий.

        Мы поможем разобраться! Меня зовут Максим, задайте свой вопрос и мы ответим на него в кратчайшие сроки!

        Закажите обратный звонок

        Мы свяжемся с вами как можно скорее!

        Наш менеджер скоро свяжется с Вами!

        Закажите в один клик

        Отсавьте заявку в один клик и мы Вам перезвоним!

        Запуск онлайн-кассы под ключ

        Оставьте данные и мы свяжемся с Вами как можно скорее!

    Закрыть меню