Кнд по транспортному налогу

Содержание:

Декларация по транспортному налогу (КНД 1152004): бланк и образец

Отчетная форма налоговой декларации по транспортному налогу КНД 1152004, утверждена приказом ФНС РФ от 05 декабря 2016 N ММВ -7-21/668@. В приказе приведен порядок заполнения декларации и формат файла с отчетом для отправки в электронном виде.

Бланк декларации по транспортному налогу можно скачать здесь.

Сдача декларации и уплата налога

Плательщиками налога на транспорт являются те организации, в которых согласно с законодательству РФ зарегистрирован транспорт, признаваемый объектом налогообложения, согласно статье 357 НК РФ.

Транспортный налог необходимо рассчитывать по каждому зарегистрированному траснпорту в организации.

Налоговой базой по налогу является мощность двигателя автотранспорта в лошадиных силах. Мощность двигателя указывается в строчке 10 ПТС, в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 359 НК РФ.

Также в соответствии с пунктом 1 статьи 361 НК РФ, региональным законом устанавливаются дифференцированные ставки, которые зависят от экологического класса и возраста транспортного средства и льготы по уплате налога.

Авансовые платежи и налог уплачиваются организацией по месту регистрации автотранспорта (пункт 1 статьи 363 НК РФ).

Срок сдачи декларации

Сдавать отчет в налоговую службу можно:

  • самостоятельно или через представителя;
  • по почте;
  • через интернет (пункт 2.6 Приказа ФНС РФ от 05.12.2016 N ММВ-7-21/668@; Приказ МНС РФ от 02.04.2002 N БГ-3-32/169).
  • Сдается налоговая декларация по транспортному налогу в налоговую инспекцию:

  • по месту учета автотранспорта (пункт 4 статьи 363.1 НК РФ);
  • по месту нахождения автотранспорта (пункт 1 статьи 363.1 НК РФ).
  • Декларация направляется в налоговую службу не позднее 01 февраля года (пункт 3 статьи 363.1 и пункт 7 статьи 6.1 НК РФ). Налоговый период для налога на транспорт равен одному календарному году (пункт 1 статьи 360 НК РФ).

    Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

    Штраф за не сдачу декларации от 1 000 руб., согласно статье 119 НК РФ. Итоговая сумма штрафа может составлять от 5 до 30% суммы налога.

    Изменения в новой декларации

    В новую форму декларации были добавлены новые строки и изменены номера строк.

  • стр. 070 «Дата регистрации транспортного средства»;
  • стр. 080 «Дата снятия с регистрации транспортного средства»;
  • стр. 130 «Год выпуска транспортного средства»;
  • стр. 280 «Код налогового вычета»;
  • стр. 290 «Сумма налогового вычета».
  • Даты, указанные в строчках 070 и 080 показывают, кто уплачивает транспортный налог продавец или покупатель. Год, указанный в строке 130 позволяет точно рассчитать повышающий коэффициент для налога.

    Также в бланке отчетности предусмотрена возможность уменьшения исчисленной суммы налога на сумму платы в системе «Платон».

    Система «Платон» — это российская система, которая взимает платы с транспортных средств, имеющие допустимую максимальную массу более 12 тонн.

    Владельцы грузовых транспортных средств уплачивающие платоновскую плату могут указывать:

  • в строчке 290 — сумму платы, на которую уменьшается транспортный налог;
  • в строчке 280 — присвоенный платоновскому вычету код 4020.
  • Пример заполнения декларации

    Рассмотрим более подробно на примере заполнение декларации по транспортному налогу.

    Допустим, в организации ООО «РОМАШКА» 06 марта 2017 было зарегистрирован легковой автомобиль АУДИ. Место регистрации — ИФНС № 18 г. Москва. Транспортное средство не имеет льгот. Налоговая база по автомобилю составляет 140 лошадиных сил. Ставка составляет 30 руб. за каждую лошадиную силу. Число полных месяцев владения авто в текущем году составляет 10 месяцев (не учитываются январь и февраль).

    Немного пояснений перед расчетом платежей:

  • с 2016 г. если средство транспорта, которое снято с учета до 15 числа или поставлено на учет после 15 числа, то за данный месяц налог не уплачивается;
  • коэффициент – отношение количества полных месяцев, когда транспорт зарегистрирован в организации, к количеству месяцев в налоговом или отчетном периоде.
  • Расчет авансовых платежей:

  • 1 квартал: 140 л.с. * 30 руб. * ¼ = 1 050 руб. Так как первом квартале владение транспортным средством составляет только один месяц: 1/3 = 0,3333, следовательно, 1 050 руб. * 0,3333 = 350 руб.
  • 2 квартал: 140 л.с. * 30 руб. * ¼ = 1 050 руб.
  • 3 квартал: 140 л.с. * 30 руб. * ¼ = 1 050 руб.
  • Исчисленный налог равен: 140 л.с. * 30 руб. *0,8333 = 3 500 руб.
  • Сумма транспортного налога к уплате за год: 3 500 – (350 + 1 050 +1 050) = 1 050 руб.
  • Образец заполнения декларации по налогу на транспорт в формате Excel

    Налоговая декларация по налогу на имущество организаций (КНД 1152026)

    Рассмотрим на примере как заполнить налоговую декларацию по форме КНД 1152026 по налогу на имущество организаций.

    Налог на имущество организаций

    Плательщиками налога согласно статье 374 НК, признаются организации, имеющие на балансе движимое и недвижимое на праве собственности имущество, признаваемое законом объектами налогообложения.

    Налогооблагаемыми объектами является имущество, принятое на учет в качестве ОС документами бухгалтерского учета.

    Кто платит налог

    Организации и предприятия должны уплачивать налог на имущество, если:

  • на балансе имеют движимое и/или движимое имущество (оприходованное до 01 января 2013 г. и/или не входящее в первую и вторую амортизационные группы);
  • имущество учитывается на счетах 01 «Основное средство» или на счете 03 «Доходные вложения в материальные ценности»;
  • имеющиеся основные фонды признаются объектом налогообложения по основаниям, указанным в статье 374 НК РФ.
  • Расчет налога

    В первую очередь определим налоговую базу – Налоговый Кодекс рассматривает ее, как среднегодовую стоимость облагаемого налогом имущества, согласно статье 375.

    Налоговая база – это итог деления суммарной общей величины остаточной стоимости имущества на число месяцев в отчетном периоде с прибавлением единицы. Учитываем данные на первый день каждого месяца и месяца, следующего за отчетным.

    Отчетный период подачи отчета

    Отчетные периоды: 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев, год. При исчислении налога по кадастровой стоимости, с 01 января 2016 года отчетным периодом являются — 1 квартал, 2 квартал, 3 квартал.

    Форма отчета

    Скачать бланк с примером заполнения декларации по налогу на имущество организаций можно здесь

    Форма налогового расчета по налогу утверждена Приказом ФНС от 31 марта 2017 г. № ММВ-7-21/271@.

    Покажем на примере как заполнить декларацию по налогу на имущество.

    Допустим, остаточная стоимость основных средств на предприятии на первое число месяца показана в таблице:

    По состоянию на дату

    в том числе стоимость льготируемого имущества

    Срок предоставления декларации по транспортному налогу

    Срок представления декларации по транспортному налогу

    Подборка наиболее важных документов по запросу Срок представления декларации по транспортному налогу (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

    Нормативные акты. Срок представления декларации по транспортному налогу

    «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ
    (ред. от 28.12.2016) 3. Налоговые декларации по налогу представляются налогоплательщиками-организациями не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

    Статьи, комментарии, ответы на вопросы. Срок представления декларации по транспортному налогу

    Типовая ситуация: В какой срок и как платить транспортный налог (авансовые платежи) и сдавать декларацию?
    (Издательство «Главная книга», 2017) Декларация по транспортному налогу представляется только по итогам года — не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным (п. 3 ст. 363.1 НК РФ). По итогам отчетных периодов ничего сдавать не надо.

    Типовая ситуация: В какие сроки сдавать отчетность по налогам и страховым взносам в 2017 году?
    (Издательство «Главная книга», 2017) Декларация по транспортному налогу за 2017 г. — 01.02.2018.

    Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

    Сроки представления налоговых деклараций:

    Ниже представлены сроки предоставления основных налоговых деклараций и прочей отчетности, а так же сроки уплаты налогов. Согласно п. 7 ст. 6^1 НК РФ в случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством РФ выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближащий следующий за ним рабочий день.

    Срок подачи отчетности

    п. 1 Ст. 346^23 налогоплательщики-организации по истечение налогового периода (календарный год) представляют налоговую декларацию не позднее 31 марта года. следующего за истекшим налоговым периодом.
    п. 2 Ст. 346^23 налогоплательщики-индивидуальные предприниматели по истечение налогового периода (календарный год) предcтавляют налоговую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

    п. 7 ст. 346^21 налог, подлежаший уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговой декларации.
    Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом .

    п.3 ст. 346^32 НК РФ налоговая декларация по итогам налогового периода представляется налогоплательщиками в налоговые органы не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода (квартала).

    п.1 ст 346^32 НК РФ уплата единого налога производится не позднее 25-го числа первого месяца следующего налогового периода.

    п.3 ст. 363^1 НК РФ налогоплательщики — организации представляют налоговую декларацию не позднее 1-го февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарный год).
    Налоговые расчеты по авансовым платежам представляются не позднее последнего числа месяца. следующего за истекшим налоговым периодом (кроме организаций на УСНО,ЕСХН. Они представляют только годовую декларацию).
    Налогоплательщики — физические лица уплачивают транспортный налог на основании уведомления, направляемого налоговыми органами.

    п.1 ст. 363 уплата налога и авансовых платежей производится в сроки, установленные субъектами РФ.
    Для Калининградской обл:
    сроки уплата авансовых платежей и налога
    налогоплательщиками — организациями совпадают со сроками представления расчета/декларации. Организации применяющие УСНО, ЕСХН авансы уплачивают в общем порядке.
    Для налогоплательщиков — физических лиц уплата налога производится не позднее 1-го июля календарного года, следующего за истекшим налоговым периодом.

    Декларация форма кнд 1152004, скачать налоговая декларация, транспортный налог

    Начиная С отчетности 2013 года по 2017

    В соответствии с пунктом 1 статьи 363.1 и пунктом 7 статьи 80 Налогового кодекса РФ (Собрание законодательства РФ, 1998, № 31, ст. 3824; 1999, № 28, ст. 3487; 2000, № 32, ст. 3340; 2002, № 30, ст. 3027; 2004, № 27, ст. 2711; 2005, № 43, ст. 4350) приказываю:

    В соответствии со статьей 80 Налогового кодекса РФ (Собрание законодательства РФ, 1998, № 31, ст. 3824; 1999, № 28, ст. 3487; 2001, № 53, ст. 5016; 2003, № 23, ст. 2174; 2004, № 27, ст. 2711; 2006, № 31, ст. 3436; 2007, № 1, ст. 28, ст. 31; 2010, № 31, ст. 4198; № 48, ст. 6247) в целях реализации положений главы 28 «Транспортный налог» части второй Налогового кодекса РФ (Собрание законодательства РФ, 2002, № 30, ст. 3027; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3231; № 34, ст. 3523; 2005, № 25, ст. 2427; № 43, ст. 4350; № 52, ст. 5581; 2007, № 1, ст. 31; 2009, № 48, ст. 5732, ст. 5733; № 52, ст. 6444; 2010, № 31, ст. 4198; № 32, ст. 4298; № 48, ст. 6248) приказываю:

  • форму налоговой декларации по транспортному налогу согласно приложению № 1 к настоящему приказу;
  • формат представления налоговой декларации по транспортному налогу в электронном виде согласно приложению № 2 к настоящему приказу;
  • Порядок заполнения налоговой декларации по транспортному налогу согласно приложению № 3 к настоящему приказу.
  • 2. Установить, что настоящий приказ применяется начиная с представления налоговой декларации по транспортному налогу за налоговый период — 2012 год.

    Руководитель
    Федеральной налоговой службы
    М.В.МИШУСТИН

    Налоговая декларация по транспортному налогу за 2017 г.

    Транспортный налог является региональным налогом, формирующим доходную базу региональных бюджетов. Предоставление декларации и уплата налога производится налогоплательщиками по месту регистрации транспортных средств, в порядке и сроки, установленные законами субъектов РФ.

    Налоговая декларация по транспортному налогу заполняется налогоплательщиками, осуществляющими уплату транспортного налога в соответствии с главой 28 Налогового кодекса РФ и законами субъектов РФ.

    В соответствии с п.1 ст.363.1 НК РФ. налогоплательщики, являющиеся организациями, по истечении налогового периода представляют в ИФНС по месту нахождения транспортных средств декларацию по налогу.

    Раздел 2 заполняется налогоплательщиком по каждому транспортному средству. зарегистрированному в соответствии с законодательством РФ, в отличие от действующей формы, где расчеты по налогу приводятся списком на одном листе.

    Примечание. При отсутствии объектов налогообложения (транспортных средств и самоходной техники), подлежащих отражению в декларации, декларация не представляется .

    Сроки сдачи декларации по транспортному налогу в 2017 г.

    Декларацию по транспортному налогу организациям необходимо предоставить в срок не позднее 01 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

    Как заполнить декларацию по транспортному налогу. Пример заполнения.

    При заполнении декларации необходимо руководствоваться положениями Налогового Кодекса и законами субъектов РФ.

    Примечание. При расчете транспортного налога нужно руководствоваться законом того субъекта РФ, где зарегистрированы транспортные средства, т.к. в соответствии со ст.360, 361 НК РФ. налоговые ставки и отчетные периоды устанавливаются законами субъектов РФ и могут отличаться от указанных в Налоговом кодексе.

    В соответствии со ст.360 НК РФ. Налоговым периодом признается календарный год. Отчетными периодами для налогоплательщиков, являющихся организациями, признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал.

    При установлении налога законодательные (представительные) органы субъектов РФ вправе не устанавливать отчетные периоды.

    Форма налоговой декларации по транспортному налогу и порядок ее заполнения утверждены Приказом Минфина № ММВ-7-11/99@ от 20.02.2012 г.

    Примечание. В соответствии с п.3 ст.80 Налогового кодекса. если среднесписочная численность сотрудников превышает 100 человек. отчетность предоставляется в электронном виде, заверенная электронной цифровой подписью. В случае, если среднесписочная численность сотрудников компании не превышает 100 человек, декларацию можно представить на бумажных носителях.

    Налоговая декларация ТРАНСПОРТНЫЙ налог форма кнд 1152004 за 2017 год скачать

    ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
    ИНФОРМАЦИЯ

    Приказом ФНС России от 26.10.2012 № ММВ-7-11/808@ утверждены изменения к приказу ФНС России от 20.02.2012 № ММВ-7-11/99@ «Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по транспортному налогу в электронном виде и Порядка ее заполнения». Документ зарегистрирован Министерством юстиции РФ 19.12.2012, регистрационный номер 26196.

    Теперь у организаций появится возможность сдать одну налоговую декларацию в отношении общей суммы транспортного налога, подлежащей уплате в бюджет субъекта РФ, в случае регистрации транспортных средств на территории нескольких муниципальных образований. В этом случае в декларации необходимо указать код ОКТМО соответствующей территории муниципального образования по месту представления налоговой декларации.

    Кроме того, изменения касаются исчисления суммы транспортного налога, подлежащей уплате в бюджет, в случае возникновения в середине отчетного периода оснований для применения налоговой льготы.

    Также исключены коды видов транспортных средств, которые в соответствии со статьей 358 Налогового кодекса РФ не являются объектом налогообложения, и в отношении которых у организаций отсутствует обязанность по представлению налоговой декларации.

    Указанные изменения будут применяться начиная с представления налоговой декларации по транспортному налогу за налоговый период 2017 года .

    ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме

  • КАЛЕНДАРЬ БУХГАЛТЕРА. Таблица Сроки сдачи отчетности 2017 — 2018 год, квартал
    Календарь бухгалтера 2017. Сроки сдачи налогов, декларации, баланса, бухгалтерской отчетности за 2016 2017 год, 1 квартал, полугодие, 9 месяцев.
  • ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ для ФИЗЛИЦ 2016, 2017. Ставки, расчет, калькулятор .
    Описаны вопросы расчета и уплаты транспортного налога с физических лиц, населения за 2012, 2013, 2014, 2015 г.г. Возраст автомобиля. Калькулятор транспортного налога.
  • ТРАНСПОРТНЫЙ налог форма кнд 1152004 налоговая декларация 2015 сроки сдачи
  • Транспортный налог КУДА ПЛАТИТЬ
    Статья поможет узнать куда платить транспортный налог и куда сдавать декларацию.
  • ГИБДД-ГАИ-ПДД-ОСАГО
  • АВТОТРАНСПОРТ — форум, документы, разъяснений
  • Налоговая декларация по транспортному налогу: срок сдачи в 2018 году и образец бланка

    Примерное время прочтения: 6 минут

    В 2018 году сроки сдачи налоговой декларации по транспортному налогу остались прежними, а вот формат самого документа несколько изменился. Читайте в этой статье, как выглядит новая налоговая декларация по транспортному налогу для юридических лиц, как ее заполнить правильно, а также в какие сроки ее нужно сдать.

    Срок сдачи налоговой декларации по транспортному налогу в 2018 году

    Юридические лица обязаны предоставить декларацию по транспортному налогу в налоговый орган:

    • по месту учета (для налогоплательщиков, которые отнесены к категории крупнейших);
    • по месту нахождения ТС (для всех остальных).
    • П. 1 ст. 363.1 НК РФ:

      Налогоплательщики-организации по истечении налогового периода представляют в налоговый орган по месту нахождения транспортных средств налоговую декларацию по налогу.

      П. 4 ст. 363.1 НК РФ:

      Налогоплательщики, в соответствии со статьей 83 настоящего Кодекса отнесенные к категории крупнейших, представляют налоговые декларации в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков.

      Документ направляется не позднее 1 февраля года, который следует за завершенным налоговым периодом. Согласно п. 1 ст. 360 НК РФ налоговый период для транспортного налога составляет 1 календарный год. Следовательно, сроки сдачи транспортного налога для юридических лиц, например, за 2017 год — до 1 февраля 2018 года.

      П. 3 ст. 363.1 НК РФ:

      Налоговые декларации по налогу представляются налогоплательщиками-организациями не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

      Обратите внимание: Если 1 февраля приходится на выходной день, то крайний срок сдачи декларации переносится на следующий рабочий день.

      П. 7 ст. 6.1 НК РФ:

      В случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

      Порядок представления декларации и ее структура

      Согласно п. 2.6 Приказа ФНС России от 05.12.2016 N ММВ-7-21/668@ направить документ в налоговую можно:

    • лично или через представителя;
    • по почте (с описью вложения);
    • через интернет (в порядке, указанном в Приказе МНС РФ от 02.04.2002 N БГ-3-32/169).

    • Обратите внимание! В случае направления документов по почте или через интернет днем представления считается день отправки.

      Декларация по транспортному налогу состоит из 3 частей:

    • Титульный лист.
    • Раздел 1 (Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет).
    • Раздел 2 (Расчет суммы налога по каждому ТС).
    • Подробная инструкция заполнения каждой из частей документа с учетом изменений описана в Приказе ФНС России от 05.12.2016 N ММВ-7-21/668@. Ниже мы обозначим основные моменты, которые необходимо учесть при заполнении декларации, а также опишем, что необходимо указать на каждой из страниц.

      Обратите внимание: Декларации за 2018 год необходимо подавать по новому образцу. В чем разница между старым и новым форматом документа, читайте ниже.

      Общие правила заполнения налоговой декларации

      При оформлении налоговой декларации по транспортному налогу придерживайтесь следующих правил:

    • заполняйте документ синими, фиолетовыми или черными чернилами;
    • используйте только печатные заглавные буквы;
    • исправления и ошибки недопустимы;
    • если вы предоставляете декларацию в бумажной форме, печатайте каждую страницу на отдельном листе. Не скрепляйте листы с помощью средств, повреждающих бумагу;
    • указывайте расчеты в полных рублях. Значения менее 50 копеек не указываются, 50 и более — округляются до рубля;
    • в каждой ячейке должен располагаться только один символ;
    • все ячейки поля, где отсутствует какой-либо показатель, должны содержать прочерк. Прочерк также ставится, если в поле остались лишние ячейки.
    • Образец заполнения налоговой декларации по транспортному налогу в 2018 году

      Как мы уже говорили, декларация по транспортному налогу состоит из титульного листа, 1 и 2 разделов. Так как в 1 разделе указывается общая сумма налога, то его лучше всего заполнять в последнюю очередь — после того, как вы проведете расчет стоимости во 2 разделе. Давайте подробно рассмотрим пример заполнения налоговой декларация по транспортному налогу.

      Правильно заполненный титульный лист выглядит вот так:

      Из образца вы можете увидеть, что каждая ячейка страницы заполнена или содержит прочерк. Оставить пустые поля нужно только в правой нижней части титульного листа, ее заполнит работник налогового органа.

      Как правильно заполнить титульный лист:

    • В самом верху первой страницы укажите ИНН и КПП организации.
    • ИНН и КПП дублируются вверху каждой страницы декларации. Необходимо написать ИНН и КПП, которые указаны в свидетельстве о постановке организации на налоговый учет.

    • Номер корректировки.
    • Укажите номер корректировки “0—”, если декларация подается первично. Если вы подаете декларацию повторно с внесенными уточнениями, укажите номер “1—” для первой корректировки, “2—” для второй и т.д.

    • Налоговый период (код).
    • Календарному году соответствует код “34”. В случае последнего налогового периода организации по причине ликвидации или реорганизации, укажите код “50”.

    • Укажите отчетный год, за который вы представляете декларацию. Например, “2018”.
    • Укажите код налогового органа, который указан в документах о постановке организации на учет.
    • Код по месту нахождения/учета.
    • Проставьте код “260”, если вы представляете декларацию по месту учета ТС; “213” — по месту учета крупнейшего налогоплательщика; “216” — по месту учета крупнейшего налогоплательщика-правопреемника.

    • Напишите полное наименование юр. лица так же, как оно указано в учредительной документации.
    • Укажите код вида экономической деятельности согласно Общероссийскому классификатору ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2).
    • Номер телефона налогоплательщика начинается с кода страны и города, он не должен содержать лишних знаков (скобок или плюсов) и пробелов.
    • Напишите количество страниц декларации и дополнительных документов, если вы их прилагаете. Например, “3—-”.
    • Раздел “Достоверность и полноту сведений подтверждаю”.
    • Поставьте цифру 1, если вы являетесь руководителем организации; 2 — если вы его представитель. Фамилию, имя и отчество необходимо писать с новой строки. Указывайте ФИО того лица, которое предоставляет декларацию, то есть руководителя или представителя. Если представителем выступает юр. лицо, напишите ФИО руководителя данной организации, а также полное ее наименование в поле ниже.

    • Поставьте подпись и дату. Расписываться должен тот человек, чья фамилия указана выше. Дата выставляется в следующем порядке — день, месяц, год.
    • Укажите название документа, который подтверждает полномочия представителя, или поставьте прочерки, если декларация предоставляется без представителя.
    • В титульном листе заполнять больше ничего не нужно.

      Как заполнить раздел 2 налоговой декларации по транспортному налогу?

      Раздел 2 декларации посвящен расчету суммы налога. Мы специально пропускаем раздел первый и начинаем со второго раздела, так как без его расчетов мы не сможем предоставить информацию по полной сумме налога, которую требует раздел 1.

      Чтобы правильно заполнить раздел 2, следуйте этой инструкции:

    • Укажите ИНН и КПП вверху страницы, как на титульном листе.
    • Напишите код по ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований) по месту регистрации ТС в стоке “020”.
    • Найти код можно с помощью официального сайта ФНС. Для этого на главной странице сайта перейдите в “Электронные сервисы” и выберите в списке услугу “Узнай ОКТМО”.

    • Укажите код вида ТС в строке “030”.
    • Коды отличаются в зависимости от типа транспортных средств. Кодом для легкового авто является “510 00”. Посмотреть коды для других ТС можно в Приложении № 5 Приказа ФНС России от 05.12.2016 N ММВ-7-21/668@.

    • В строке “040” напишите код VIN (для наземных ТС), ИМО (для водных) или серийный номер (для воздушных).
    • В строке “050” укажите марку ТС (так, как она указана в свидетельстве о регистрации ТС).
    • В строке “060” — номер регистрационного знака ТС.
    • В строке “070” — напишите дату регистрации ТС.
    • В строке “080” — дату снятия с регистрации. Если авто не было снято с учета, поставьте прочерки.
    • Укажите код налоговой базы в поле “090”.
    • Для наземных ТС, имеющих двигатели, код соответствует лошадиным силам. О том, как вычислить код налоговой базы для воздушных и водных ТС, читайте в п. 5.9 Приказа ФНС России от 05.12.2016 N ММВ-7-21/668@.

    • Код единицы измерения налоговой базы (строка “100”).
    • Для наземных ТС единица измерения налоговой базы — это лошадиные силы, ее код “251”. Если налоговая база была рассчитана не по лошадиным силам, то ищите необходимый код в Приложении № 6 Приказа ФНС России от 05.12.2016 N ММВ-7-21/668@.

    • Строка “110” — напишите экологический класс ТС.
    • Строка “120” — укажите количество лет использования авто.
    • Количество лет использования авто исчисляется со следующего года после выпуска авто до 1 января текущего года. Например, количество лет эксплуатации для автомобиля, выпущенного в 2010 году, для налоговой декларации на 2017 год составит 7 лет (начинаем считать с 2011 года и учитываем весь 2017 год).

    • В поле “130” напишите год выпуска ТС.
    • В строке “140” — количество месяцев владения авто в этом году (напишите 12, если владели авто полный год).
    • Укажите долю владения ТС в строке “150” в форме дроби. Если ТС владеете только вы, оформите это так “1——-/1——-”.
    • Коэффициент Кв (строка “160”) соответствует количеству месяцев владения ТС к количеству месяцев в году по п. 3 ст. 362 НК РФ.
    • Коэффициент указывается в виде десятичной дроби. Если вы зарегистрировали авто, например, ранее 15 июля, и владели им 6 месяцев, то есть 6/12 года. В этом случае коэффициент Кв составит 0,5.

      1. Строка “170” — налоговая ставка по месту нахождения ТС.
      2. Налоговые ставки устанавливаются субъектами РФ. Если в вашем регионе законодательный орган не определил налоговые ставки, то применяются ставки, указанные в п. 1 ст. 361 НК РФ. Для авто мощностью менее 100 л.с. налоговая ставка, например, составляет 2,5.

      3. Строка “180” — повышающий коэффициент Кп.
      4. Размеры повышающего коэффициента определены п. 2 ст. 362 НК РФ:

        Исчисление суммы налога производится с учетом повышающего коэффициента:

        1,1 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;

        1,3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;

        1,5 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;

        2 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;

        3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;

        3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

        При этом исчисление сроков, указанных в настоящем пункте, начинается с года выпуска соответствующего легкового автомобиля.

      5. В строке “190” напишите сумму расчета налога.
      6. Чтобы вычислить сумму, перемножьте значения налоговой базы, налоговой ставки, доли владения, коэффициента Кв и повышающего коэффициента.

      7. Строки “200” — “290” следует заполнять, если вы имеете льготы.
      8. В строку “300” заносится итоговая сумма налога на ТС с вычетом льготы, если она есть.
      9. Если вы владеете несколькими ТС, произведите расчет для каждого из них, используя данный алгоритм.

        Образец оформления раздела 1 декларации по транспортному налогу

        Образец раздела 1, в котором указана полная сумма транспортного налога, выглядит вот так:

        Чтобы правильно заполнить раздел 1, выполните несколько шагов:

      10. Продублируйте ИНН и КПП вверху страницы.
      11. Укажите код бюджетной классификации (КБК).
      12. Посмотреть актуальный КБК можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Для этого перейдите в раздел “Налогообложение в Российской Федерации” и найдите “Коды классификаций доходов бюджетов РФ”. На данный момент КБК по транспортному налогу для организаций такие:

        1. Напишите код по ОКТМО (о том, как узнать код по ОКТМО, мы писали в инструкции по разделу 2).
        2. В строке “021” укажите общую сумму налога. Чтобы ее вычислить, сложите все значения, указанные в строках “300” раздела 2 с таким же кодом ОКТМО.
        3. В полях “023”, “025” и “027” укажите суммы авансовых платежей за 1, 2 и 3 кварталы соответственно. Размер аванса на каждый квартал рассчитывается по формуле ¼ × налоговая база × налоговая ставка × коэффициент Кв × коэффициент Кп.
        4. Если в вашем регионе авансовые платежи вносить не нужно, оставьте в строках “023”, “025” и “027прочерк.
        5. В строке “030” напишите сумму, исчисленную к оплате. Эта сумма высчитывается по формуле: общая сумма налога (строка “021”) минус сумма авансов за 1, 2 и 3 квартал (“023” + “025” + “027”). Если в результатах сумма оказывается меньше нуля, поставьте прочерк.
        6. Если сумма налога строки “030” меньше нуля, укажите ее без знака минус в строке “040”. Если больше нуля — поставьте в строке “040” прочерк.
        7. Проверьте данные, поставьте подпись и укажите дату.

        Где скачать бланк налоговой декларации по транспортному налогу?

        Приказом ФНС России от 05.12.2016 N ММВ-7-21/668@ была введена новая форма налоговой декларации по транспортному налогу. Использование нового формата документа обязательно для предоставления отчетов за 2018 год. Это означает, что отныне декларации по старым бланкам принимать не будут.

        Изменения в декларации коснулись 2 раздела. В него были добавлены дополнительные пункты (например, дата регистрации и снятия с учета ТС, год выпуска авто и др.).

        Скачать новую декларацию можно с сайта Федеральной налоговой службы. Чтобы скачать бланк декларации по транспортному налогу:

      13. прокрутите главную страницу сайта вниз до раздела “НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ В РФ” и перейдите в подраздел “Действующие в РФ налоги и сборы”;
      14. пролистайте страницу вниз до “Региональных налогов” и кликните на “Юридическим лицам”;
      15. откроется статья, посвященная уплате транспортного налога. Пролистайте ее до раздела “Уплата налога и отчетность”;
      16. бланки новой декларации вы найдете в документе “Форма налоговой декларации и порядок ее заполнения».
      17. Помните, что крайний срок сдачи налоговой декларации по транспортному налогу за 2018 год — 1 февраля следующего года. Оплачивайте налоги вовремя — и вы избежите штрафов и других неприятных последствий просрочки налоговых задолженностей.

        Транспортный налог: как узнать задолженность по номеру машины?

        Все граждане России знают, что должны платить определенные налоги и сборы.

        Это касается и транспортного налога – платежа, взимаемого в пользу государства за право пользоваться автомобилем.

        Но, чтобы вовремя платить такой государственный сбор, лучше знать способы, используя которые можно узнать задолженность по транспортному налогу по номеру машины. Именно об этом и будет подробно рассказано в данной статье.

        Уплата транспортного налога

        За счет этого платежа ежегодно значительно пополняется казна государства, так как с каждым годом все больше и больше граждан приобретают для себя личное средство передвижения. В связи с этим, налогоплательщикам важно знать, как проверить транспортный налог по номеру машины и когда нужно его платить.

        Транспортный налог установлен Налоговым Кодексом РФ. Этот платеж относится к числу региональных, то есть средства от его уплаты попадают в бюджеты субъектов России.

        Каждый регион самостоятельно устанавливает свою ставку, по которой рассчитывается налог. Но она не может превышать той, что установлена на уровне всей страны.

        Проконсультироваться по ставке в конкретном регионе можно в инспекции ФНС, по месту регистрации гражданина. В отличие от организаций, физические лица не обязаны сами рассчитывать сумму налога.

        Получив из налоговой уведомление об уплате с конкретной суммой, налогоплательщику необходимо:

      18. проверить задолженность по транспортному налогу по номеру автомобиля, пересчитав ее, чтобы избежать ошибки;
      19. выбрать наиболее удобный способ для оплаты;
      20. оплатить транспортный налог по номеру машины.
      21. По общему правилу, на погашение налога гражданам предоставляется 1 месяц с момента получения уведомления. Более длительный срок может быть установлен в отдельных случаях, об этом заранее указывается в уведомлении из ИФНС. Именно со дня получения «письма счастья» из инспекции, у физлица наступает обязанность внести налоговый платеж за свое транспортное средство.

        Обязанность налоговой состоит в том, чтобы направить физлицу уведомление не позднее, чем за 30 дней то наступления срока платежа. Следовательно, если уведомление по каким-то причинам до гражданина не дошло, его обязанность уплатить налог не возникает.

        Но, с другой стороны, законом конкретного региона установлен срок для уплаты транспортного налога. Эту обязанность должен нести каждый владелец авто ежегодно.

        Как узнать транспортный налог по номеру машины?

        Транспортный налог по номеру автомобиля водитель может узнать об имеющейся задолженности следующими способами:

        1. обратиться в ИФНС по месту прописки. Конечно, это займет определенное время, тем не менее, именно через этот орган можно получить достоверные сведения о долгах, поскольку ИФНС довольно плотно сотрудничают с ГИБДД и обмениваются сведениями (в том числе сообщаются номера машин), с помощью которых происходит идентификация авто;
        2. узнать сумму транспортного налога по номеру машины в режиме онлайн. Эта проверка транспортного налога по гос. номеру гораздо проще и занимает меньшее количество времени. Нужно только знать, на какие интернет-ресурсы следует зайти, чтобы узнать интересующую информацию;
        3. направить письменный запрос в налоговую через Федеральную почтовую службу. Этот способ, как узнать транспортный налог по номеру автомобиля, наименее эффективен, так как пока письмо будет идти до инспекции, а затем ответ на запрос в адрес получателя, вполне вероятно, пройдет срок уплаты налога, и будут начислены пени.
        4. Как проверить онлайн?

          На сегодняшний день существует, по меньшей мере, 3 интернет-ресурса, на которых можно проверить транспортный налог по номеру автомобиля:

          Теперь подробнее о каждом из этих интернет-источников.

          Для получения сведений с сайта ФНС России, необходимо зарегистрироваться, пройдя по ссылке. Для получения своего личного логина и пароля, придется обратиться в свою ИФНС по месту регистрации. В результате у гражданина должен появиться Личный кабинет налогоплательщика, где и содержится вся информация по налогам.

          Что делать в Личном кабинете?

        5. зайти в «Объекты налогообложения». В появившемся списке появятся все имущественные объекты, которым владеет налогоплательщик. Среди этого списка должен быть и автомобиль, за который нужно будет платить транспортный налог;
        6. навести курсор на данные об авто;
        7. информация о сумме налога, дате его уплаты и просрочке будет написана напротив графы «Транспортный налог».
        8. Что касается портала Госуслуг, то проверить налог на машину по гос. номеру через данный сайт не составит особого труда, если плательщик там уже зарегистрирован и имеет авторизованный личный кабинет.
          Если же граждан не зарегистрирован на сайте Госуслуг, то для начала потребуется следующее:

        9. пройти стандартную процедуру регистрации на сайте Госуслуг.
        10. подтвердить свою личность. Это можно сделать несколькими путями: лично прийти в МФЦ, отделения Почты России, либо направить письмо, чтобы в ответ выслали код подтверждения личности.
        11. После прохождения всех этапов процедуры регистрации, нужно войти под своими данными, выбрать раздел «Государственные услуги», а затем «Проверка налоговых задолженностей». После ознакомления с описанием потребуется дать согласие и нажать «Получить услугу».

          Официальный сайт Госуслуг

          Так как ИНН пользователя Порталом уже вводился при регистрации кабинета, гражданину останется только ждать результатов проверки задолженностей. Больше никаких данных ему вводить не требуется. После проверки появится окно, в котором будет указано, что либо задолженностей не найдено, либо высветится наименование налога и сумма, которую надо погасить.

          И, наконец, стоит коснуться проверки налоговой задолженности с помощью сайта ФССП. Перейдя на данный интернет-ресурс, можно сразу обнаружить строчку для ввода Ф.И.О. интересующего должника и номера региона его проживания. В том случае, если по налоговой задолженности уже заведено исполнительное производство, нужный человек найдется в появившемся списке, по результатам запроса.

          Онлайн-сервисы

          Многих автовладельцев интересует вопрос, как узнать транспортный налог по номеру машины онлайн. На этот вопрос есть однозначный ответ, что нельзя. Официальные интернет-ресурсы не предусматривают поиск долгов по налогу за транспорт через ввод номера авто, так как эти сведения не составляют никакой тайны.

          И, в противном случае, любой желающий мог бы посмотреть информацию по чужому автомобилю и лицу, владеющему им.

          Именно поэтому, найти транспортный налог по номеру автомобиля можно только по:

          • ИНН;
          • Ф.И.О. автовладельца;
          • индексу налогового документа.
          • Номер машины нужен только на этапе ее регистрации в ГИБДД, а затем передачи его в инспекцию для сведения.

            Если же гражданину не хочется тратить время на регистрацию на одном из представленных сайтов, он может проверить задолженность без регистрации, на портале «Оплата Госуслуг» (https://oplatagosuslug.ru). Для этого потребуется перейти по указанной ссылке, выбрать во вкладке «Оплатить», а далее графу «Задолженность по налогам».

            Бывают случаи, когда гражданин продал машину, а налог на нее приходит все равно. Решение проблемы не такое уж и мудреное, если знать, что по этому поводу написано в законе.

            О том, какие льготы по налогу на авто предусмотрены для пенсионеров, можно узнать в этом материале.

            А вы знаете, что оплатить штрафы ГИБДД можно чуть ли не десятком способов? Кстати, можно настроить и отправку уведомлений о новых штрафах.

            Для поиска следует ввести ИНН должника или индекс налогового документа. После пары-тройки секунд ожидания появится список имеющихся задолженностей по налогу за транспорт. Здесь же можно произвести оплату, однако за это будет взиматься комиссия. Создавать свою учетную запись для проверки и оплаты на данном ресурсе в интернете нет необходимости.

            Из всего сказанного можно сделать вывод, что для проверки задолженности по налоговым платежам за ТС, в основном, придется вводить ИНН и фамилию водителя.

            Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 450-55-83 , Санкт-Петербург +7 (812) 385-76-98

    Закрыть меню