Налог на ндфл кбк

КБК НДФЛ 2017: Налог на доходы физических лиц

182 1 01 02010 01 1000 110

Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

182 1 01 02020 01 1000 110

Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации

182 1 01 02030 01 1000 110

Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса Российской Федерации

182 1 01 02040 01 1000 110

Налог на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму у физических лиц на основании патента в соответствии со статьей 227.1, Налогового кодекса Российской Федерации

КБК для НДФЛ

Налоговое законодательство каждый год может претерпевать различные изменения. Это зависит как от экономической ситуации в стране, так и от развития бизнеса. Как бы там ни было, если вносятся изменения в налоговое законодательство, значит все, кто занимается бизнесом и уплатой налогов, должны быть в первую очередь в курсе всех событий.

Особенно важно, когда изменения касаются КБК. Если при уплате налогов, взносов в платёжных поручениях указывать неверные классифицирующие коды, то можно просто не отправить госструктуре необходимый платеж.

Каждый платеж имеет свое назначение, если коммерсант или предприятие оплачивают налог на добавленную стоимость с физических лиц, то в платежном документе нужно обязательно указать КБК 18210102010010000110.

Уплата НДФЛ является обязательным для всех коммерческих и государственных структур, которые имеют сотрудников. Это прежде всего налог, который уплачивают в обязательном порядке всё работающие граждане страны. Для Российских граждан налог составляет 13%, для нерезидентов, работающих на патенте сумма НДФЛ составляет 30%.

Поэтому работодатели иной раз задаются вопросом в 2017 г. какой налог по КБК 18210102010010000110. Чтобы это выяснить нужно разобраться какие изменения в 2017 году, ожидает работодателей, налогоплательщиков.

Новшество в 2017 году

Каждый год налогоплательщиков и работодателей ждут сюрпризы от законодательных органов, не исключением стал и 2017 год. Все перечисляемые до этого страховые взносы, документальная отчетность отходит под контроль налоговых структур.

С одной стороны, это упрощает работу НО, но с другой стороны тянет за собой дополнительные изменения, такие как изменения в КБК, в документальных отчётах различного характера. У бухгалтеров компаний и коммерсантов, появится много дополнительных вопросов по ведению отчетов, и уплаты налогов, взносов.

Раз контролирующие органы внесли изменения, значит будут меняться реквизиты и соответственно КБК. Но это касается тех кодов и отчетности, которые находились под ведомством ПФР и ФСС. Налоги, которые уплачивались в налоговый орган, остаются без изменений.

Расшифровка КБК 18210102010010000110 в 2017 г. будет означать следующее- налог на доходы с физ. лиц с доходов, источник, которых налоговый агент. Это было законодательно прописано в НК ст. 228 и 227.

Каждый раз коды классификации могут меняться, поэтому важным фактором является внимательное заполнение платежки, при перечислении денежных средств на налоги, обязательные взносы, подоходный налог. Какой же КБК нужно указывать в платежке, если перечислять НДФЛ?

Какой КБК для перечисления НДФЛ

Чтобы у ответственных лиц не возникало вопросов какое КБК нужно указать в платежном поручении при уплате налога, взноса, НДФЛ можно открыть справочник по КБК найти нужный код и указать его. А также проверять актуальность того или иного кода. Расшифровка КБК 18210102010010000110, дает понять какой налог в 2017 г. будут уплачивать коммерческие и государственные структуры.

Операционисты и сотрудники казначейства очень хорошо знакомы со всеми КБК, так как все движения денежных средств осуществляются именно по этому двадцатизначному значению. Любая ошибка и неточность может повлечь за собой серьёзные последствия для предприятия.

В первую очередь на организацию будет наложен штраф, за несвоевременное отправление платежа. И придется кроме штрафа уплачивать эту сумму снова, пока выясняется куда делась прежняя сумма. Поэтому обязательно пред отправкой платежного документа нужно будет еще раз проверить актуальность и правильность внесения КБК.

КБК по НДФЛ в 2017 году: таблица

Как какие по НДФЛ за сотрудников действуют в 2017 году? Утвердили ли новые КБК по подоходному налогу? Таблицу с расшифровкой актуальных КБК по НДФЛ на 2017 года, а также образец платежного поручения по НДФЛ 2017 года вы найдете в данной статье.

Когда платить налог

Общий подход

По общему правилу, заплатить в 2017 году НДФЛ нужно не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику (физическому лицу) дохода. Так, допустим, зарплату за январь 2017 года работодатель выплатил 9 февраля 2017 года. Датой получения дохода будет 31 января 2017 года, датой удержания налога – 9 февраля 2017. Дата, не позднее которой нужно заплатить НДФЛ в бюджет, в нашем примере – 11 февраля 2017 года.

Пособия и отпускные

НДФЛ, удержанный из пособий по временной нетрудоспособности, пособий по уходу за больным ребенком, а также с отпускных, нужно перечислить не позднее последнего числа месяца, в котором был выплачен доход. Например, сотрудник уходит в отпуск с 6 по 23 марта 2017 года. Отпускные ему были выплачены 1 марта. В этом случае датой получения доходов и датой удержания НДФЛ является 1 марта, а последней датой, когда НДФЛ должен быть перечислен в бюджет – 31 марта 2017 года.

КБК в 2017 году

В связи с изданием приказа Минфина России от 07.12.2016 230н в 2017 году изменились некоторые КБК. Так, к примеру, изменились КБК по страховым взносам. См. «КБК по страховым взносам в 2017 году: таблица с расшифровкой».

Однако КБК по НДФЛ за сотрудников в 2017 году не изменились и остались точно такими же. Не претерпели поправок и КБК по НДФЛ для индивидуальных предпринимателей. Приведем в таблице актуальные основные КБК на 2017 года по подоходному налогу.

Какой КБК по НДФЛ в 2018 году

В 2017 году и на начало 2018 года не было принципиальных поправок в Налоговый кодекс РФ относительно порядка работы с НДФЛ и его отчисления в бюджет с выплат в адрес сотрудников. В то же время, механизм отчисления этого налога имеет свои особенности. В том числе это статусные различия в КБК для отчисления НДФЛ по тому или иному основанию. Рассказываем, какие коды КБК предусмотрены в 2018 году для подоходного налога и в чём их принципиальная разница.

Основные правила

Сначала назовем самые ключевые требования налогового закона, которые необходимо соблюдать. Это следующие правила (ст. 226 НК РФ):

  • по общему правилу НДФЛ уплачивают не позднее чем через сутки после проведения работнику основных начислений (зарплаты);
  • подоходный налог с сотрудника, находящегося в отпуске или на больничном, уплачивают в бюджет не позднее последнего дня этого месяца.
  • Что касается КБК по НДФЛ за работников в 2018 году, то по этому направлению существенных изменений по сравнению с 2017-м годом не запланировано. Актуальными остаются коды, утвержденные приказом финансового министерства от 01 июля 2013 года № 65н. Разумеется в самой последней его редакции.

    Напомним и об отчетных документах. Необходимо ежеквартально заполнять форму 6-НДФЛ с детальным отражением всех начислений и удержаний по каждой персоне.

    Тонкости с кодами, которые нужно учитывать

    Налоговые отчисления по физическим лицам производят по различным кодам КБК, которые зависят от статуса плательщика и вида платежа. Также стоит различать и правильно указывать бюджетные коды при выплатах за наемных лиц по договору или иностранных граждан, получивших материальное вознаграждение.

    Так, для юридических лиц актуальные КБК по НДФЛ на 2018 год различаются по типу платежа и имеют следующие комбинации цифр:

    • для оплаты начисленного НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110;
    • для платежей по штрафным санкциям – 182 1 01 02010 01 3000 110;
    • для уплаты пеней – 182 1 01 02010 01 2100 110.

    Для ИП коды КБК по НДФЛ несколько другие:

  • на общей системе налогообложения – 182 1 01 02020 01 1000 110;
  • пени по НДФЛ, который платят ИП на общей системе – 182 1 01 02020 01 2100 110;
  • штрафы по НДФЛ, который платят ИП на общей системе – 182 1 01 02020 01 3000 110.
  • Учтите, что ошибки в указании кодов по подоходному налогу с сотрудников могут привести к дополнительным издержкам, возникающим со стороны налогового органа ввиду не поступившего в срок налогового платежа.

    В целом существенных изменений в таблице кодов КБК отмечено не было. Важных поправок относительно самой процедуры проведения налоговых выплат с доходов подчинённых тоже не было. Можно отметить, что КБК по НДФЛ за работников в 2018 году остались неизменными.

    Образец платежного поручения по НДФЛ 2018 года

    Код бюджетной классификации (КБК) нужно указывать в поле 104 платежного поручения на уплату НДФЛ:

    Соответственно, если в 2018 году налоговый агент перечисляет НДФЛ, то платежное поручение может выглядеть так:

    Взносы с сотрудников

    Говоря о подоходном налоге, нельзя не сказать и о страховых взносах, которые начисляют на выплаты сотрудникам. В 2018 году их продолжают отчислять в адрес налоговой, как это было введено с 2017 года.

    Код бюджетной классификации (КБК) при заполнении декларации 3-НДФЛ

    Большое количество и разнообразие видов налогов поставило задачу упорядочить их платежи в бюджет. Эта задача была решена при помощи кодов бюджетной классификации, предназначенных для занесения во все виды налоговых деклараций при их предоставлении для проверки, в том числе обязательно и в 3-НДФЛ. И сегодня мы расскажем вам, где взять и как узнать КБК для 3-НДФЛ при уплате налога.

    Понятие кода

    Данный код (КБК) – это набор из двадцати цифр, комбинацией которых зашифрованы данные о том, от кого перечислены и куда должны приходить суммы НДФЛ, перечисленные налогоплательщиками.Применение бюджетной классификации в виде кода помогает соответствующим государственным институтам проследить и классифицировать поступления денежных средств от налогоплательщиков и их распределение по бюджетам всех уровней.

    Для чего нужен КБК за работников (сотрудников), с дивидендов, для физических лиц и в иных случаях, узнаете ниже.

    О том, что такое КБК, расскажет это видео:

    Цели использования

    Введение в налоговую отчетность КБК позволило одновременно решить несколько задач:

  • Проследить за наполнением бюджетов (включая и источники финансирования) и их расходом. Сопоставить наполняемость бюджетов различных уровней и выявить их нецелевое использование.
  • Групповая структура позволяет облегчить контроль над финансовыми потоками при поиске источников дохода и цели его расхода.
  • Планировать наполнение бюджета за счет налогов.
  • Быстро устранять ошибки при неправильно оформленных налоговых платежах.
  • Про КБК для перечисления НДФЛ для налоговых агентов и других видов поговорим ниже. Также затронем вопрос КБК для уплаты пени по НДФЛ, штрафов для ИП и иных субъектов.

    Виды КБК различаются по:

  • Источнику платежей.
  • Форме платежей.
  • Применению (расходованию) перечисленных в бюджет средств.
  • И это все зашифровано в самой двадцатизначной структуре кода. Подробнее это выглядит так:

  • Первые три цифры означают административную принадлежность платежа. То есть, какая государственная структура его контролирует. 182 в начале кода означают, что перечисление происходит на счет налоговой.
  • Далее – единица (1), что означает поступление от налога.
  • Следующие 01 указывают на вид налога – подоходный.
  • Затем идет блок из пяти цифр (02010, 02030 или 02040), которые означают статью (02) и подстатьи группы доходов.
  • 01 – код бюджета (федеральный).
  • Четырехзначный программный код указывает на тип выплат (1000 – налог, 2000 – пени, 3000 – штраф).
  • Последние три цифры 110 означают код производимой операции, в нашем случае налоговое поступление.
  • О новых КБК, вступивших в силу в 2016 году, расскажет видео ниже:

    Правильность написания

    Так как изменение в значение бюджетных классификаторов вносятся постоянно, перед каждой подачей 3-НДФЛ надо уточнять правильность написания КБК. Это можно сделать несколькими способами:

  • Можно обратиться в налоговую и выяснить эту информацию у инспектора.
  • Самые экономически продвинутые налогоплательщики могут найти эту информацию в бухгалтерском справочнике по реквизитам. Главное – правильно выбрать год выпуска.
  • На ресурсе налоговой можно узнать интересующий вас КБК в разделе доход на физлиц.
  • Либо на том же сайте в онлайн-сервисе для заполнения квитанции об уплате налога. Если правильно ввести все затребованные данные, то на бланке квитанции высветится нужный для занесения в декларацию КБК.
  • Нормативное регулирование

  • Юридической основой для кода бюджетной классификации является бюджетный кодекс РФ (закон №145-ФЗ). А регулируется он приказами Министерства финансов.
  • Обозначение кодов на этот год было установлено подобным приказом 01.07.13 года.
  • КБК для 3-НДФЛ

    Во время заполнения формы 3-НДФЛ используют несколько вариантов КБК, исходя из вида платежа:

  • НДФЛ насчитанный на все виды доходов гражданина, включая зарплату, любые виды вознаграждений, доходы от аренды, выигрыши и другое – 182 1 01 02030 01 1000 110.
  • Точно такие, но для иностранцев – 182 1 01 02040 01 1000 110.
  • Начисление пени на соответствующие статьи – 182 1 01 02030 01 2100 110.
  • Для иностранцев – 182 1 01 02040 01 2100 110.
  • Процентные начисления по платежам налогов – 182 1 01 02030 01 2200 110.
  • Аналогичные статьи для иностранных граждан – 182 1 01 02040 01 2200 110.
  • Величина наложенных штрафов на платежи по налоговым обязательствам – 182 1 01 02030 01 3000 110.
  • Иностранцам в этом случае предписано 182 1 01 02040 01 3000 110.
  • Отдельно стоит почитать о вычетах по НДФЛ, например за лечение или за обучение.

    О КБК, их изменениях и особенностях расскажет и этот видеосюжет:

    Коды бюджетной классификации (КБК) налога на прибыль

    Согласно КБК группируются поступающие в бюджетную систему доходы, а также отражается оплата на лицевом счете организации. Ошибка даже в одной цифре приведет к неуплате налога и дальнейшим штрафным санкциям со стороны ИФНС. В статье приведены коды бюджетной классификации (КБК) по налогу на прибыль, а также коды КБК по пени по налогу на прибыль для перечисления в бюджет субъекта РФ и в федеральный бюджет.

    Ставка налога

    Налог на прибыль (НП) – федеральный налог, уплачиваемый организацией по ставке 20% от фактически полученной прибыли организации. При этом:

  • Налог в размере 2% (3% в 2017-2020 годах), при зачислении в федеральный бюджет РФ;
  • Налог в размере 18% (17% в 2017-2020 годах), при зачислении в бюджеты субъектов РФ.
  • Плательщиками налога являются юридические лица на ОСНО. Освобождены от уплаты налога налогоплательщики, применяющие спецрежимы и участники проекта «Сколково». Статьей 284 НК РФ для отдельных категорий налогоплательщиков предусмотрены иные ставки налога прибыль.

    КБК по налогу на прибыль

    Для уплаты налога, а именно для правильного заполнения платежного поручения одним из важных моментов является правильное заполнение реквизита 104 — код бюджетной классификации.

    Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

    Несвоевременная уплата налога может возникнуть не только в результате неправильно заполненного платежного поручения, но и:

  • При отсутствии средств на расчетном счете предприятия;
  • При подаче уточненной декларации, где имеет место быть налог к доплате.
  • При несвоевременной уплате налога на прибыль с предприятия взимается пени за каждый день просрочки. Их рекомендуется заплатить до подачи уточненной декларации, так удастся избежать штрафа по налогу. Пени, как и сам налог, в зависимости от того в каком бюджете образовалась недоимка имеет свой КБК.

    В приведенной ниже таблице указаны основные КБК как по самому по налогу на прибыль, так и КБК на пени по налогу, необходимые для правильного заполнения платежных поручений и раздела 1 декларации по налогу на прибыль:

    Закрыть меню