Налоговая расчет налога на автомобиль

Содержание:

Налоговая расчет налога на автомобиль

Кто должен совершать авансовые платежи по ТН?

Налогоплательщики-физ. лица не рассчитывают налог на свой автомобиль (за них это делает налоговая) и не совершают по нему авансовые платежи. Что касается юридических лиц, то они должны производить расчет автоналога и авансовых выплат самостоятельно и отражать эти расчеты в налоговой декларации.

Так как субъекты РФ вправе самостоятельно устанавливать порядок оплаты ТН для организаций, обязанность совершать авансовые выплаты существует не во всех регионах. К примеру, в Москве нет системы авансовых платежей по транспортному налогу и юр. лица уплачивают его единожды в год. А вот в Московской области и в Санкт-Петербурге организации обязаны совершать периодические платежи трижды в год (по завершении I, II и III кварталов).

По какой формуле вычисляются авансовые выплаты по дорожному налогу?

Согласно п. 2.1 ст. 362 НК РФ формула для расчета аванса транспортного налога выглядит так:

Аванс= ¼ х (Мощность в л.с.) х (Налоговая ставка) х (Коэффициент для легковых авто стоимостью от 3.000.000 руб.) х (Кол-во месяцев владения ТС за год/12).

Где посмотреть повышающий коэффициент для авто?

Если авто стоит более 3.000.000руб., в формулу расчета стоимости ТН для физ. и юр. лиц добавляется повышающий коэффициент. Коэффициенты роскошных машин смотрите ниже:

Транспортный налог начисляется всем владельцам транспортных средств.

Как только владелец автомобиля, мотоцикла, воздушного или водного транспорта продает свое имущество – с месяца, следующего за месяцем продажи, он освобожден от уплаты налога по этим ТС.

Аналогично, когда человек приобретает транспорт, с этого месяца он обязан уплачивать транспортный налог.

В обязанности налогоплательщика не входит расчет суммы налога. Часто в нашей стране происходит такие ситуации, при которых налог начисляется неправильно.

Например, купив ТС в середине года, человек готовится заплатить лишь часть суммы налога, но уведомление приходит на уплату сбора по всем 12 месяцам. Для того, чтобы избежать таких ситуаций и четко знать, какую сумму придется заплатить, рекомендуется самостоятельно рассчитывать его величину каждый год.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 288-16-72 . Это быстро и бесплатно !

Налоговые ставки на транспортное средство транспорту индивидуальны для каждого региона. Все налоговые ставки устанавливаются статьей 361 Налогового Кодекса РФ. Все представленные в этой статье процентные ставки транспортного налога могут быть уменьшены или увеличены по желанию региональных властей, но не больше, чем в 10 раз.

Ниже представлены ставки налогов на транспорт, указанные в Налоговом Кодексе.

От чего зависит ставка на транспортный налог?
Сумма, которая начисляется к оплате, зависит от нескольких составляющих:

  • Тип транспортного средства (легковой/грузовой автомобиль, автобус, мототранспорт, воздушный транспорт, водный транспорт и др.).
  • Мощность двигателя транспортного средства (количество лошадиных сил).
  • Год выпуска автомобиля.
  • Срок владения автомобилем в году, который подвергается налогообложению.
  • Регион, в котором зарегистрирован владелец ТС.
  • С 2014 года в Налоговый Кодекс были внесены изменения – установлены повышающие коэффициенты для автомобилей, стоимость которых превышает 3 млн.рублей. Размер повышающих коэффициентов представлен в таблице ниже.

    Формула расчета

    Формула для расчета точной суммы уплаты по транспортному налогу, при владении транспортным средством меньше 1 года выглядит следующим образом:

    Сумма налога = Ставка налога для региона * Мощность ТС (количество л.с.) * (Месяцы владения ТС в году / 12 мес.)

    Формула для расчета транспортного налога при владении транспортным средством весь год:

    Сумма налога = Ставка налога для региона * Мощность ТС (количество л.с.)

    Формула для расчета транспортного налога при владении автомобилем дороже 3 млн.рублей менее 1 года:

    Сумма налога = Ставка налога для региона * Мощность ТС (количество л.с.) * (Месяцы владения ТС в году / 12 мес.) * Повышающий коэффициент

    Формула для расчета транспортного налога при владении автомобилем, стоимостью от 3 млн.рублей более 1 года:

    Сумма налога = Ставка налога для региона * Мощность ТС (количество л.с.) * Повышающий коэффициент

    Расчет по лошадиным силам

    По общим ставкам, указанным в Налоговом Кодексе РФ видно, что чем большую мощность (количество лошадиных сил) имеет транспортное средство, тем большая ставка используется для расчета транспортного налога.

    Это означает, что владельцы мототранспортных средств всегда имеют меньшие суммы для уплаты, чем владельцы других транспортных средств.

    Здесь нужно оговориться, что в некоторых регионах, владельцы легковых автомобилей и мототранспорта с наименьшим значением л.с. освобождены от уплаты этого сбора.

    Примеры расчета

    Расчет суммы в нескольких вариантах.

    Общие сведения: автомобиль, мощностью 140 л.с., ставки налога берутся из НК РФ.
    Пример расчета транспортного налога по общим ставкам, если человек владеет автомобилем с мощностью двигателя 140 л.с.:

    140 л.с. х 3,5 = 490 рублей

    Если он владеет автомобилем 7 месяцев:

    140 л.с. х 3,5 * (7 мес. / 12 мес.) = 140 л.с. х 3,5 х 0,58 = 284 рубля

    Во владении автомобиль, мощностью 140 л.с. находится весь год, при этом стоимость автомобиля 3,5 млн.рублей и с года выпуска прошло 4 месяца:

    140 л.с. х 3,5 х 1,5 = 140 л.с. х 5,25 = 735 рублей

    Автомобиль с мощностью двигателя 140 л.с., находится во владении 2 месяца из целого года, его стоимость 6 млн.рублей:

    140 л.с. х 3,5 х (2 мес. / 12 мес.) х 2 = 140 л.с. х 3,5 х 0,17 х 2 = 140 л.с. х 1,19 = 166,6 рубля

    Расчет для легкового автомобиля.

    Мощность двигателя 270 л.с.
    Ставки налога – общие.
    Человек владеет автомобилем весь год:

    270 л.с. х 15 = 4 050 рублей

    Если он владеет автомобилем 5 месяцев:

    270 л.с. х 15 * (5 мес. / 12 мес.) = 270 л.с. х 15 х 0,42 = 1 701 рубль

    Во владении автомобиль, мощностью 270 л.с. находится весь год, при этом стоимость автомобиля 4 млн.рублей и с года выпуска прошло 2,5 года:

    270 л.с. х 15 х 1,1 = 270 л.с. х 16,5 = 4 455 рублей

    Автомобиль с мощностью двигателя 270 л.с., находится во владении 6 месяцев из целого года, его стоимость 12 млн.рублей:

    270 л.с. х 15 х (6 мес. / 12 мес.) х 3 = 270 л.с. х 15 х 0,5 х 3 = 270 л.с. х 22,5 = 6 075 рублей

    Расчет налога для мотоцикла.

    Мощностью двигателя 40 л.с. Ставки налога рассматриваем общие.
    Владение мототранспортом весь год:

    40 л.с. х 5 = 200 рублей

    Мотоцикл был во владении 9 месяцев из полного года:

    40 л.с. х 5 х (9 мес. / 12 мес.) = 40 л.с. х 5 х 0,75 = 40 л.с. х 3,75 = 150 рублей

    Стоимость мототранспорта не влияет на расчет суммы транспортного налога.

    Расчет налога для автобуса.

    Мощность двигателя 300 л.с. Ставки – общие.
    Владение автобусом весь год:

    300 л.с. х 10 = 3 000 рублей

    Человек владеет автобусом 8 месяцев:

    300 л.с. х 10 х (8 мес. / 12 мес.) = 300 л.с. х 10 х 0,67 = 300 л.с. х 6,7 = 2 010 рублей

    Стоимость автобуса не влияет на расчет транспортного налога.

    Расчет по регионам

    Региональные власти сами регулируют коэффициенты, по которым считаются суммы транспортного налога для всех граждан. Как правило, ставки меняются ежегодно. Также местные власти устанавливают количество льгот и категории граждан, которые под них попадают.

    Ставки транспортного налога для каждого из регионов России могут существенно отличаться. Ставка зависит от территориального расположения региона и его индустриального развития.

    В большинстве случаев, это означает, что чем больше транспортных средств зарегистрировано на территории отдельно взятого региона, тем выше ставка по транспортному налогу для этого региона.

    Ниже представлены ставки по нескольким отдельным регионам.

    Расчет налога для легкового автомобиля. Мощность двигателя 200 л.с., стоимость 3 млн.рублей и срок владения 4 месяца из налогооблагаемого периода (1 года), машина выпущена с конвейера 1,5 года назад.
    Москва, Санкт – Петербург, Ленинградская область, Архангельская область, Челябинская область, Краснодарский край:

    200 л.с. х 50 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 50 х 0,34 х 1,3 = 4 420 рублей

    200 л.с. х 47 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 47 х 0,34 х 1,3 = 4 154,8 рубля

    Ульяновская и Нижегородская область:

    200 л.с. х 45 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 45 х 0,34 х 1,3 = 3 978 рублей

    200 л.с. х 35 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 35 х 0,34 х 1,3 = 3 094 рублей

    200 л.с. х 34 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 34 х 0,34 х 1,3 = 3 005,6 рублей

    200 л.с. х 32,7 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 32,7 х 0,34 х 1,3 = 2 890,7 рублей

    200 л.с. х 30 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 30 х 0,34 х 1,3 = 2 652 рубля

    Ямало-ненецкий Автономный Округ:

    200 л.с. х 25 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 25 х 0,34 х 1,3 = 2 210 рублей

    Это пример расчета транспортного налога для определенных регионов России.

    Для каждого отдельного случая необходимо самостоятельно рассчитывать сумму налога.

    На сайте ФНС России можно воспользоваться калькулятором, который сам рассчитает стоимость транспортного налога для необходимого транспортного средства.

    Самые низкие ставки на транспортный налог находятся в Республике Тыва, Магаданской области, Чукотском автономном округе, Забайкальском крае и Чеченской республике. Ставки по налогам на все транспортные средства представлены ниже.

    Налоговый кодекс устанавливает срок, раньше которого нельзя производить выплаты по транспортному налогу – 1 февраля года, следующего за налогооблагаемым годом.

    Налогоплательщику приходит уведомление из органов ФНС, в котором должны быть указаны: сумма платежа, реквизиты для оплаты и сроки оплаты сбора.

    Платежи по транспортному налогу находятся в ведении налоговой инспекции.

    При несвоевременной уплате или неоплате начисленной суммы, налоговый инспектор вправе выписать штраф в размере 20% от неоплаченной суммы или начислить пени за несвоевременную оплату.

    Если автомобиль не снят с учета, но не эксплуатируется, разобран, сдан в утиль и т.д., транспортный налог нужно оплачивать до тех пор, пока транспортное средство не будет снято с учета в местном ГАИ.

    Знать, как рассчитываются суммы платежей транспортного налога, должен каждый автовладелец. Это поможет избежать путаницы и своевременно разрешать возникающие спорные вопросы с инспекторами налоговой службы. О том, как производится расчет, а также каковы порядок и сроки уплаты транспортного налога для физических лиц, мы рассказывали в этой статье.

    Подробнее о том, как рассчитываются транспортные налоги для физических и юридических лиц, вы можете найти в других статьях портала.

    Полезное видео

    Больше информации о том, как рассчитать транспортный налог Вы узнаете, посмотрев короткий видеоролик:

    Автовладелец не обязан быть крупным специалистом по налогообложению, но, как говорил Бенджамин Франклин, платить налоги и умереть должен каждый.

    Знание тонкостей транспортного налога поможет человеку эффективнее контролировать экономическую сторону своей жизни.

    Транспортный налог надлежит уплачивать как гражданам, так и организациям. Последние должны учитывать нюансы, которые касаются их деятельности в части исчисления и оплаты вышеупомянутого налога.

    Правовой обязанностью платить этот налог наделены лица, которые обладают зарегистрированными устройствами для перевозки.

    Налогооблагаемая база предопределяется мощью двигателя, валовой вместимостью или единицей транспортного средства и корректируется сообразно категории транспорта.

    Бесплатный автоюрист +7 (499) 653-64-91

    ваш юрист по автомобильным спорам

    Primary Menu

    Post navigation

    Порядок расчета и оплаты транспортного налога на авто

    Большинство владельцев транспортных средств должны платить специализированный налог. При оплате транспортного налога очень важно правильно рассчитать его размер, а также перечислить средства в государственный бюджет.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 653-64-91 . Это быстро и бесплатно !

    Рассмотрим подробнее, что такое транспортный налог, а также, как правильно провести расчет и оплату.

    Что такое транспортный налог

    Транспортный налог является обязательным платежом для всех владельцев транспортных средств на территории Российской Федерации. При этом, налоговые ставки по данному виду отчислений в государственный бюджет устанавливается на региональном уровне.

    КБК транспортного налога смотрите по ссылке.

    Размер налоговой ставки может существенно отличаться, в зависимости от региона проживания плательщика. Данный вид отчислений в госбюджет относится к налогам на роскошь. Оплата транспортного налога легализирует использование транспортного средства на территории России.

    Средства, которые налогоплательщики направляют в бюджет России за использование транспортных средств, идут на строительство новых дорог, а также улучшение государственной инфраструктуры.

    Данный вид налога является обязательным для всех владельцев транспортных средств по двум причинам.

  • В процессе эксплуатации транспортного средства в атмосферу выделяются выхлопные газы, которые негативно влияют на окружающую среду.
  • В процессе эксплуатации транспортного средства его владелец фактически пользуется государственной инфраструктурой, которая постепенно изнашивается (автотрассы, мосты и т.д.).
  • Фактически, транспортный налог является платой за право пользования государственной инфраструктурой, а также компенсацией за загрязнение окружающей среды.

    Порядок расчета транспортного налога и ставки смотрите в видео:

    Кто оплачивает

    Оплачивать транспортный налог должны, как физические, так и юридические лица, в собственности которых находятся любые транспортные средства (легковые и грузовые авто, мотоциклы, автобусы, воздушный и водный транспорт, снегоходы, спецтехника и т.д.). При этом, законодательство дает четкую классификацию транспортных средств, которые не подлежат налогообложению.

    Как зарегистрировать топливную карту ЛУКОЙЛ, читайте тут.

    Для каких транспортных средств не предусмотрена оплата налога

    Не подлежат налогообложению следующие виды транспортных средств:

  • транспортные средства, находящиеся в собственности спасательной службы, а также, государственных и частных медицинских учреждений.
  • транспортные средства, собственниками которых являются индивидуальные предприниматели и компании, деятельность которых непосредственно связана с перевозкой, как грузов, так и пассажиров.
  • транспортные средства без двигателя;
  • промышленные суда;
  • суда, которые внесены в реестр международных судов России;
  • транспортные средства, которые выданы в эксплуатацию сотрудникам государственных органов для выполнения своих служебных обязанностей.
  • Транспортные средства для инвалидов, а также приобретенные за счет государственного бюджета (в рамках программ социальной поддержки населения).
  • Как рассчитать транспортный налог

    На размер платежа влияет несколько факторов:

    • мощность двигателя транспортного средства (при расчете платежа мощность двигателя указывается в лошадиных силах);
    • регион, в котором транспортное средство зарегистрировано;
    • срок владения транспортным средством;
    • вид транспортного средства.
    • Расчет суммы, которую необходимо перечислить в государственный бюджет, осуществляется по следующей формуле: Размер налоговой ставки необходимо умножить на мощность двигателя, выраженную в лошадиных силах, после чего результат умножить на количество месяцев, в течении которых транспортное средство находилось в собственности владельца (ставка * мощность * срок).

      Срок владения транспортным средством определяется в течении года и округляется до месяца. К примеру, если владелец купил свой транспорт в середине июня, то ему нужно будет заплатить налог за 7 месяцев. В последующие годы будет осуществляться расчет за 12 месяцев эксплуатации авто.

      Формула для расчета транспортного налога.

      Пример расчета

      Представим, что нужно рассчитать размер транспортного налога для легкового автомобиля с мощностью двигателя 200 лошадиных сил. Автомобиль в собственности владельца находится 6 месяцев.

      Изначально нужно узнать размер процентной ставки. Представим, что в справочнике налоговой службы для легковых авто в выбранном регионе установлена ставка 5 рублей за 1 лошадиную силу с учетом корректировочных коэффициентов для нашей модели.

      Как можно оплатить госпошлину за получение прав, подробности здесь.

      Размер платежа составит 5*200*6, что составит 6 000 рублей.

      Налоговая ставка

      Размер налоговой ставки определяется на региональном уровне. Также в каждом регионе используются уникальные корректировочные коэффициенты. Корректировочные коэффициенты позволяют учесть при расчете возраст транспортного средства, а также его вид.

      Также различные виды транспорта выделяют разные усредненные количества выхлопных газов. Стоит отметить, что, чем старее автомобиль, тем меньше его стоимость, но размер налога при его эксплуатации будет значительно выше.

      Узнать региональную налоговую ставку можно на сайте справочника налоговой службы. Для поиска информации понадобится также знать уникальный код соответствующего региона, который можно узнать несколькими способами:

    • в специализированных справочниках;
    • в ИНН (первые две цифры – это номер региона);
    • в регистрационном номере авто (последние две цифры указывают на номер региона).
    • Региональные органы власти имеют право самостоятельно определять размер транспортного налога, повышая или понижая ставки не чаще, чем раз в год. При этом, ставка может быть увеличена до 10 раз, но не больше.

      Особенности расчета, если мощность двигателя указана в киловаттах

      Мощность двигателя автомобиля указывается в ПТС, но бывают ситуации, когда данная информация выражена не в лошадиных силах, а в киловаттах.

      В такой ситуации достаточно просто перевести киловатты в лошадиные силы по простой пропорции: 1 киловатт составляет приблизительно 1,37 лошадиной силы.

      Сроки оплаты транспортного налога и способ расчета — подробности в этом видео:

      Если характеристики транспортного средства не соответствуют ПТС

      Если данные ПТС не соответствуют реальным характеристикам, то в такой ситуации желательно внести официальные изменения. Многие владельцы авто и мотто техники часто усовершенствуют или переделывают свой транспорт, после чего продолжают эксплуатацию без внесения изменений в ПТС.

      В такой ситуации можно получить большой штраф при обнаружении факта несоответствия государственными служащими, поэтому лучше внести изменения в ПТС.

      Процедура внесения изменений состоит из следующих шагов:

    • Владелец обращается в организацию, которая может провести независимую экспертизу характеристик ТС, а также выдать официальное заключение.
    • Результаты экспертизы необходимо передать в органы регистрации транспортных средств, где государственные служащие внесут изменения в ПТС и государственную базу данных.
    • Внесенные изменения будут автоматически переданы в налоговую службу.
    • Расчет при помощи онлайн калькулятора

      Онлайн калькулятор на сайте налоговой службы поможет правильно рассчитать размер налогового платежа. Это достаточно простое в использовании интернет приложение, где пользователю просто нужно ввести информацию, используемую при расчете.

      Правила оплаты

      Существуют определенные правила оплаты транспортного налога, которые обязательно нужно соблюдать для избегания штрафов:

    • Если налог оплачивает юридическое лицо, то средства должны поступить в бюджет не позже, чем 5.02 года, следующего после расчетного.
    • Физические лица должны осуществить оплату до 1.07.
    • Округлять платеж нужно в большую сторону. Если размер налога составляет 150 рублей и 50 копеек, то перевести в бюджет нужно 151 рубль.
    • Калькулятор транспортного налога. Фото: nalog.ru

      Льготы при налогообложении

      Определенные категории населения и организации получают льготы при оплате транспортного налога. Список категорий населения определяется на региональном уровне, но во всех субъектах Российской Федерации льготы положены:

    • инвалидам 1-3 группы;
    • ветеранам;
    • автошколам.
    • Нюансы оплаты

      При оплате транспортного налога в реквизитах платежа нужно указывать КБК (код бюджетной классификации). Узнать данный код можно в специализированных справочниках, а физические лица получают эту информацию в квитанциях на оплату.

      Проверить авто на штраф по номеру можно 4 способами — читайте тут.

      Очень важный момент заключается в том, что коды бюджетной классификации периодически изменяются, поэтому перед оплатой налога очень важно проверить актуальность кода, используемого при предыдущей оплате.

      Если у плательщика есть право на льготы, то для его подтверждения необходимо передать в налоговую службу соответствующие документы.

      Кто несет ответственность за расчет

      Расчет налогового платежа для физических лиц проводят сотрудники налоговой службы, исходя из информации, полученной при регистрации авто.

      Срок уплаты транспортного налога.

      Необходимость рассчитать размер платежа у физических лиц может возникнуть только в консультационных целях, а также в ситуациях, когда возникают сомнения в корректности расчета. Сумма, которую нужно заплатить в бюджет, просто указывается в квитанциях на оплату.

      Для юридических лиц расчет транспортного налога госслужащими не проводится. В таких ситуациях ответственность за расчет суммы лежит на бухгалтере организации.

      Сотрудники налоговой службы могут только контролировать соответствие размера платежа имеющимся регистрационным данным.

      Последствия неуплаты транспортного налога

      При этом, по мере роста задолженности возможно взыскание через суд с последующим участием судебных приставов, а также привлечение налогоплательщика к криминальной ответственности за неуплату налогов.

      Транспортный налог является обязательным для владельцев большинства транспортных средств, зарегистрированных на территории РФ.

      При этом, размер налоговой ставки зависит от региона регистрации транспортного средства.

      Транспортный налог на автомобиль в 2018 году

      В РФ введена интересная система по оплате транспортного налога. Сумма, с которой вам предстоит расстаться будет зависеть от количества лошадиных сил. Так что все вопросы, которые могут возникнуть по поводу транспортного налога в 2018 года написаны ниже.

      В 2018 году возможно ожидаются изменения. Читайте новости транспортного налога 2018 года.

      Калькулятор транспортного налога

      Оплата транспортного налога происходит в соответствии с 28 главой ч.2 Налогового Кодекса РФ. Причем примечательно, что если вы физическое лицо, вам любезно посчитают сумму для оплаты в налоговой инспекции, но у вас также существует обязанность самим подавать сведения о покупке транспортных средств. Если же вы юридическое лицо, на подобную щедрость рассчитывать не придется, рассчитать сумму налога вам придется самостоятельно.

      Транспортный налог оплачивается за прошедший год. Квитанцию вы, как правило, должны получить в октябре.

      Важно помнить, что налог платится за весь месяц владения транспортным средством, независимо от числа продажи.

      Предоставим вашему вниманию 4 возможных формулы для автовладельца:

      1. (Налоговая ставка) x (Л/с)=СУММА НАЛОГА — самая стандартная
      2. (Налоговая ставка) x (Л/с) x (Кол. мес. владения / 12)=СУММА НАЛОГА — Если владеете авто меньше года.
      3. (Налоговая ставка) x (Л/с) x (Специальный коэффициент)=СУММА НАЛОГА — Расчет для автомобилей стоимостью выше 3 млн. рублей.
      4. (Налоговая ставка) x (Л/с) x (Кол. мес. владения / 12) x (Специальный коэффициент)=СУММА НАЛОГА — Расчет для автомобилей стоимостью выше 3 млн. рублей, если владеете авто меньше года.
      5. Как мы видим, если стоимость авто выше 3 млн. рублей, появляется специальный коэффициент.

        Перевод киловатт в лошадиные силы

        Как вы поняли из информации ваше, налог рассчитывается от количества лошадиных сил, но что делать автовладельцу, если мощность двигателя указывается в киловаттах? Все просто, вам лишь надо перевести киловатты в л.с. по специальной формуле:

        1кВт = 1,35962 л.с.

        Пример: 144 кВт Х 1,35962 = 195,79 л.с. (округление надо произвести до сотых)

        Для расчета транспортного налога, можете воспользоваться удобным калькулятором.

        Транспортный налог на проданный автомобиль

        Оплата транспортного налога, является обязанностью каждого автолюбителя. Но бывают случае, когда непонятно, за что платить. И такая ситуация возникает, когда машину продал и получил квитанцию с транспортным налогом.

        Не стоит удивляться, если вы продали машину по доверенности, в этом случае, вы остаетесь все равно собственником. Но что если купли-продажу транспортного средства вы произвели правильно? Ответы на эти вопросы читаем ниже.

        3 статья 363 НК РФ гласит, что если налоговые органы допустили ошибку в определении налога, то полученная квитанция может быть только за 3 отчетных периодов, т.е. единовременный налог может быть не больше, чем за 3 года пользования автомобилем, даже если налог не был оплачен за 6 лет.

        Ошибку могут допустить также и органы госавтоинспекции, допустим, при внесении данных о новом владельце. Не забывайте сообщать органам свой адрес проживания, чтобы получать квитанции вовремя.

        Следите за тем, чтобы покупатель зарегистрировал автомобиль на себя в течение 10 дней, и не продавайте автомобиль по доверенности, так как формальным владельцем останетесь вы.

        Если всё же вы получили квитанцию, а автомобиль действительно правильно числится на новом владельце, то необходимо получить справку в ГИБДД о том, что ТС числится за новым владельцем. Далее обращайтесь в ФНС, откуда получена квитанция, пишите заявление, с указанием договора купли-продажи, по которому был продан автомобиль и прикладываете копию этого договора. После этих действий вы должны получить постановление от ФНС, что к вам претензий больше нет.

        Взимается ли транспортный налог на второе авто?

        Решили с женой приобрести второй автомобиль. Он ей нужен для того, чтобы добираться до работы и обратно домой. Она даже на права сдала ради этого. Скажите, облагается ли второй автомобиль транспортным налогом и, если да, то насколько он выходит выше или ниже, чем на один. Можно ли как-нибудь уменьшить сумму налога, если записать его на меня, так как первая машина зарегистрирована на жену, или лучше оба записать на одного человека. Взимаются ли еще какие-нибудь дополнительные налоги или сборы на второй автомобиль. Скажите, пожалуйста, как поступить в такой ситуации, чтобы не платить лишнего.

        В законе о транспортном налоге (глава №28 НК РФ) четко прописано, каким образом рассчитывается налог. Транспортный налог уплачивается и на второй автомобиль, но рассчитывается на каждое транспортное средство отдельно, исходя из мощности его двигателя и типа автомобиля (грузового или легкового). То есть, сколько у вас всего лошадиных сил приходится на все транспортные средства, столько вы и платите. Никаких других налогов и сборов платить не требуется. Сумма не зависит от того, на ком записан автомобиль или оба автомобиля.

        Если автомобиль дорогой, его цена выше 3 млн. рублей, то применяют специальный коэффициент при начислении налогов. На грузовые и спортивные автомобили налоговая ставка выше. Учитывайте это при выборе и покупке машины.

        Транспортный налог 2018: ставки, льготы, сроки уплаты

        В России уплата транспортного налога обязательна для всех, кто владеет хоть каким-либо видом транспорта (автомобиль, мотоцикл, снегоход, катер, яхта, вертолет, самолет и так далее). Приобретая в собственность любую самоходную технику, вы автоматически становитесь плательщиком транспортного налога, даже если ни разу не воспользуетесь покупкой.

        Поскольку налог уплачивается за прошедший период, то и обязательства перед государством прекращаются только через год после утилизации или продажи транспортного средства. Это значит, что продав автомобиль в 2017 году, в 2018-ом бывший владелец все еще будет обязан уплатить налог за него.

        Способы и сроки уплаты транспортного налога физическими лицами в 2018 году

        Сумма ежегодного платежа транспортного налога рассчитывается территориальным налоговым органом и доводится до плательщика посредством уведомления не позднее 30 дней до срока оплаты. Чаще всего документ отправляется на почтовый адрес физического лица, однако законом предусмотрены и другие способы вручения налогового уведомления:

      6. Лично, под расписку налогоплательщика.
      7. Электронной версией по телекоммуникационным каналам.
      8. Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС .
      9. При этом заказное письмо считается полученным через 6 дней после отправления, поэтому задержка оплаты по причине отсутствия уведомления не считается уважительной причиной и не спасает от начисления пени.

        К сожалению, работа российской почты оставляет желать лучшего и доставка корреспонденции по-прежнему хромает. Налоговики предлагают решать эту проблему путем контроля сроков.

        В 2018 году крайней датой оплаты транспортного налога является 30 ноября. Значит, уведомление с квитанцией должно прийти по почте до 1 ноября 2018 г. Если этого не произошло ФНС рекомендует самостоятельно обратиться в инспекцию и получить документ лично.

        Оплатить налог можно в ближайшем отделении любого банка либо, не выходя из дома, на сайте госуслуг или налоговой службы.

        Проверить наличие задолженности по транспортному налогу за предыдущие периоды можно на сайте ПоискНалогов.рф

        Чтобы произвести оплату онлайн в процессе заполнения формы не забудьте указать ИНН. Дело в том, что этот параметр не является обязательным, но без него вы сможете только распечатать квитанцию.

        Следите за кодом бюджетной классификации (КБК) – он должен соответствовать типу вашего платежа. В 2018 году для физических лиц установлены следующие значения:

        На самом деле, самостоятельно определять сумму платежа нет необходимости, во всяком случае, для физических лиц. Эта обязанность возложена на налоговые органы, которые, надо сказать, отлично с ней справляются.

        Однако если вас интересует сам процесс или есть желание проверить правомерность некоторых начислений, то рассчитать сумму налога на авто не составит никакого труда. Это легко сделать с помощью нашего калькулятора транспортного налога, или вычислить самостоятельно по следующему алгоритму.

        Шаг 1: Определяем налоговую базу

        Обычно этот показатель приравнивается к мощности двигателя транспортного средства, выраженной в лошадиных силах. Проще всего его значение посмотреть в свидетельстве о регистрации ТС. Если мощность двигателя указана в киловаттах, то для перевода в лошадиные силы умножаем ее на 1,35962.

        В качестве примера рассчитаем сумму налога для автомобиля Audi S6 2015 года выпуска, мощностью 420 л. с., приобретенного в собственность 10 сентября 2016 года за 4,5 млн рублей и зарегистрированного в городе Москве.

        В нашем случае налоговая база равна 420.

        Шаг 2: Выясняем налоговую ставку

        Как правило, ставки транспортного налога определяются на уровне субъектов Российской Федерации. Поэтому конкретное значение нужно искать в законодательных актах домашнего региона, то есть там, где зарегистрирован автомобиль. Если же местные власти не принимали решений по ставкам транспортного налога, тогда в силе остаются положения статьи 361 НК РФ .

        Узнать размер ставки транспортного налога в конкретном регионе России можно из таблицы ставок на странице нашего калькулятора. По умолчанию в таблице указан регион Москва, но его можно изменить на любой другой субъект РФ и размеры ставок обновятся автоматически.

        Переходим к таблице ставок и находим в ней свой вариант – 150 рублей.

        Шаг 3: Рассчитываем налоговый период

        Было бы несправедливо уплачивать полную сумму налога, если время владения транспортным средством в отчетном году меньше 12 месяцев. Поэтому в формулу расчета был введен еще один множитель, отражающий фактическое время владения автомобилем.

        Если договор купли-продажи заключен, к примеру, в конце июня, то налог уплачивается только за полгода. При этом первый и последние месяцы владения считаются полными, если регистрация ТС произошла до 15 числа включительно, а снятие с учета – после указанной даты.

        Поскольку показатель исчисляется в полных годах, налоговый период для нашего примера составит 4/12 года.

        Шаг 4: Повышающие коэффициенты

        Для всех транспортных средств, стоимостью более 3 млн рублей вводится повышающий коэффициент. Этот показатель рассчитывается с учетом возраста указанной техники.

        Действующие значения коэффициентов регулируются ст. 362 Налогового кодекса РФ. А сам перечень автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей для расчёта транспортного налога определяется ежегодно и публикуется на сайте Минпромторга не позднее 1 марта очередного налогового периода.

        Согласно действующим условиям автомобиль Audi S6 попадает в группу от 3 до 5 млн рублей и получает повышающий коэффициент 1,3.

        Шаг 5: Расчет суммы налога

        Итак, все необходимые данные для расчета нам известны:

      10. Мощность двигателя – 420 л. с.
      11. Налоговая ставка – 150 рублей за лошадиную силу.
      12. Период владения автомобиля в полных годах – 4/12.
      13. Повышающий коэффициент – 1,3.

    Рассчитываем размер транспортного налога за 2016 год:

    420 х 150 х (4/12) х 1,3 = 27 300 рублей.

    Именно эту сумму нужно будет оплатить до 1 декабря 2018 года.

    Льготы для физических лиц при уплате транспортного налога

    Некоторые категории налогоплательщиков имеют право на уменьшение или полное освобождение от уплаты транспортного налога. Для них предусмотрены льготы, устанавливаемые как на федеральном, так и на региональном уровнях.

    Налоговые послабления федерального характера действуют на всей территории России. В качестве примера можно привести освобождение от платежей владельцев транспортных средств с разрешенной массой более 12 тонн при соблюдении двух условий:

  • Автомобиль состоит на учете в системе «Платон».
  • Общий размер взносов за пользование дорогами равен или превышает исчисленную за тот же период сумму транспортного налога. В противном случае полученные «Платоном» средства лишь уменьшают налог на соответствующую величину.
  • К региональным льготам относится поддержка налогоплательщиков на местном уровне. Как правило, от транспортного налога освобождают инвалидов I и II групп, многодетных родителей, ветеранов ВОВ и других боевых действий, а также Героев России и Советского Союза. Более подробно о всех региональных льготах можно узнать в справочном отделе сайта ФНС.

    Отменят ли транспортный налог?

    И в заключение несколько слов о перспективе отмены транспортного налога. В начале октября 2016 года в Госдуму был внесен законопроект № 1187303-6 с предложением исключить главу 28 из НК РФ. Фактически авторы документа выступают за полную отмену транспортного налога, а компенсировать потери бюджета предлагают за счет повышения акциза на топливо.

    В качестве пояснений к проекту указывается факт несправедливого налогообложения отдельных категорий граждан. Особенно это касается жителей Крайнего Севера, вынужденных использовать мощный автотранспорт в силу природных условий. По мнению депутатов, включение транспортного налога в стоимость топлива сделает его более гибким.

    Но по состоянию на 1 января 2018 года данный проект закона все ещё находился на рассмотрении в комитете Государственной Думы по бюджету и налогам.

    Видео-ликбез по транспортному налогу

Закрыть меню