Одинаковая ставка налога

Вопрос 41: Понятие налога, сбора. Их функции. Принципы установления и взимания

Налог — обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Сбор — обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).

Порядок установления налогов и сборов:

Для того чтобы каждое лицо в РФ уплачивало какой-либо налог, он должен быть законно установлен. Ни на кого не может быть возложена обязанность уплачивать налоги и сборы, а также иные взносы и платежи, обладающие установленными НК РФ признаками налогов или сборов, не предусмотренные Налоговым кодексом РФ либо установленные в ином порядке, чем это определено НК РФ.

Установление новых видов налогов, их отмена или изменение возможны только путем внесения соответствующих изменений в налоговое законодательство РФ.

Федеральные законы о внесении изменений и дополнений в налоговое законодательство РФ, вступающие в силу с начала очередного финансового года, должны быть приняты до утверждения федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год.

Внесение изменений и дополнений в налоговое законодательство РФ, если они вступают в силу в течение текущего финансового года, допускается только в случае внесения соответствующих изменений и дополнений в федеральный закон о федеральном бюджете на текущий финансовый год.

Налоги и сборы должны иметь экономическое основание и не могут быть произвольными.

Не допускается устанавливать налоги и сборы, если они:

1) препятствуют реализации гражданами своих конституционных прав;

2) нарушают единое экономическое пространство РФ и, в частности, прямо или косвенно ограничивают свободное перемещение в пределах территории РФ товаров (работ, услуг) или финансовых средств;

3) иначе ограничивают или создают препятствия не запрещенной законом экономической деятельности физических лиц и организаций.

При установлении налогов должны быть определены все элементы налогообложения. Акты законодательства о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый точно знал, какие налоги (сборы), когда и в каком порядке он должен уплачивать.

Налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно:

1) объект налогообложения;

2) налоговая база;

3) налоговый период;

4) налоговая ставка;

5) порядок исчисления налога;

6) порядок и сроки уплаты налога.

При установлении сборов их плательщики и элементы обложения определяются применительно к конкретным сборам.

В необходимых случаях при установлении налога в акте законодательства о налогах и сборах могут также предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.

Налоги и сборы не могут иметь дискриминационный характер и различно применяться исходя из социальных, расовых, национальных, религиозных и иных подобных критериев, поэтому не допускается устанавливать дифференцированные ставки налогов и сборов, налоговые льготы в зависимости от формы собственности, гражданства физических лиц или места происхождения капитала.

Допускается установление особых видов пошлин либо дифференцированных ставок ввозных таможенных пошлин в зависимости от страны происхождения товара в соответствии с Налоговым кодексом РФ и таможенным законодательством РФ.

Методы взимания налогов:

1) равное налогообложение — сумма налога и сбора, взимаемого с юридического или физического лица, равна для любого налогоплательщика;

2) пропорциональное налогообложение – для каждого налогоплательщика устанавливается одинаковая ставка налога, сумма налога при этом может не совпадать (например, налог на прибыль организаций);

3) прогрессивное налогообложение — ставка налога растет вместе с ростом налогооблагаемой базы. Выделяют несколько подвидов прогрессивного налогообложения:

а) простая поразрядная прогрессия — сумма налога равна при налогооблагаемой базе от одного предела до другого. Например, налог в размере 100 рублей устанавливается при доходе от 100 000 до 500 000 рублей. При доходе от 500 000 до 800 000 рублей налог составит 200 рублей и т. д.;

б) простая относительная прогрессия — вместе с увеличением налоговой базы растет не сумма налога, а его ставка. Например, при доходе от 100 000 до 500 000 рублей ставка налога 5 % от налоговой базы, при доходе от 500 000 до 800 000 рублей — 10 %. При этом виде прогрессии применяется наиболее высокая ставка: если доход 600 000 — 10 % взыскивается со всех 600 000;

в) сложная прогрессия — в отличие от простой относительной для каждой категории налоговой базы существует одна ставка. До 100 000 рублей, например, по ставке 5 %, с того, что свыше 100 000, налог взыскивается по ставке 10 %;

4) регрессивное налогообложение — с увеличением налоговой базы уменьшается ставка налога.

Налог на имущество

Пришел налог на имущество за 2010 — 2011 год по 14 тысяч рублей за каждый год. Итого: 28 тысяч рублей за 2 года.

При этом, инвентаризационная оценка дома — 989 тысяч 436 рублей. Ставка налога — 6 %.

Откуда такие налоги? Законно ли это? Как можно уменьшить налоговую ставку? (живем втроем:я-студент, мама-вдова, бабушке 94 года)

Всеволожск, Ленинградская область

Ответы юристов (14)

На кого зарегистрировано право собственности на дом и землю?

Хотя в любом случае 6% по такому налогу это очень много! Налог является местным и конкретную ставку устанавливают органы местного самоуправления, но в любом случае ставка за имущество свыше 500т.р. стоимостью не может превышать 2% инвентаризационной стоимости.

Кадастровая оценка дома производилась в 2009 году

14 Марта 2013, 15:14

Есть вопрос к юристу?

А дом в чьей собственности находиться?

Дом находится в собственности мамы.

14 Марта 2013, 15:13

Я бы Вам советовал письменно запросить Вашу ИФНС обо всех налогах и их размере, которые уплачиваются Вами. Они обязаны ответить.

А есть возможность выложить уведомление налогового органа?

Спасибо! Обязательно сделаем!

14 Марта 2013, 15:20

Добрый день, Роман!

В соответствии с Решением Совета депутатов муниципального образования «Город Всеволожск» Всеволожского муниципального района Ленинградской области от 16.11.2010 N 62 «О налогообложении по налогу на имущество физических лиц на территории муниципального образования „Город Всеволожск“ в 2011 году» ставка налога на имущество физ.лиц в 2011 году составила 1,5 % от инвентаризационной стоимости объекта (700 тыс. — 1 млн. руб.).

В Вашем случае, насколько понимаю, объектом налогооблажения является дом. Его инвенатризационная стоимость, по данным ИФНС, в 2011 году составила 989 т. 436 руб. От указанной стоимости 14 000 т.руб. — это ставка в размере 1,5 %, установленная в Вашем муниципальном образовании.

Что касается 6% — скорее всего это ошибка или опечатка.

А вот что касается уменьшения налога, то только если обжаловать требование ИФНС по размеру инвентаризационной стоимости объекта, т.е. дома. Для этого необходимо самостоятельно заказать инвентаризационную оценку дома в БТИ, если она будет меньше, чем по данным ИФНС, то требовать принять к расчету налога полученную Вами оценку.

Было бы неплохо посмотреть само требование налоговой.

Простите, и в самом деле 1.5 %.

А в БТИ сказали, что даже если будет оценка, то она не будет сильно отличаться от той, которая была присвоена ранее.

Вопрос: какая должна быть оценка, чтобы налоговая ставка была меньше?

14 Марта 2013, 15:27

Я вам прикрепляю ФЗ о налогах на имущество физ. лиц, почитайте, есть и ставки (максимальные) и льготы (если ваша мама подпадает под какую-либо категорию, то нужно в налоговую представить соответствующие документы).

Но судя по всему, в расчете налогового органа ошибка, пусть мама возьмет требование налоговой и сходит, думаю пояснять что к чему. Можно и письменно обратиться, это будет вернее, но и дольше.

Доброго Вам дня!

Что-то тут не то!

Ставка налога на имущество в г. Всеволожске ЛО на 2010 год согласно Решению Совета депутатов муниципального образования «Город Всеволожск» Всеволожского муниципального района Ленинградской области от 17.11.2009 N 13 считается согласно Решению Совета депутатов муниципального образования Всеволожское городское поселение Всеволожского муниципального района Ленинградской области от 21.11.2006 N 84:

Стоимость имущества Ставки налога
До 300 тысяч рублей 0,1 процента
От 300 тысяч рублей 0,3 процента
От 500 тысяч рублей 1,0 процента
От 700 тысяч рублей до 1000000 1,5 процента
Свыше 1000000 2 процента

На 2011 год ставка установлена Решением Совета депутатов муниципального образования «Город Всеволожск» Всеволожского муниципального района Ленинградской области от 16.11.2010 N 62:

Понимаете, да? Обратитесь в ИФНС, пусть пояснят.

Дело в том, что налоговую ставку уменьшить нельзя, она установлена нормативным актом, можно только попробовать уменьшить сумму налога, если инвентаризационная стоимость дома станет меньше по данным БТИ. Либо получить льготы по уплате налога, если таковые имеются в силу закона, о чем написала коллега.

О льготах в ст. 4 ФЗ № 2003-I от 09.12.1991 г.

Во вложении указанные мной Решения

Уточнение клиента

Это постановление вступает в силу с 1 января 2011 года. Почему за 10 год пришло тогда столько же?

14 Марта 2013, 15:38

Кадастровую стоимость можно и оспорить. В Росреестре созданы спец комиссии по спорам.

А по Вашему мнению рыночная стоимость вашего дома и инвентаризационная стоимость приблизительно равные?

Почему за 10 год пришло тогда столько же?

ставка в 1,5% не изменялась, и была одинаковой ив 2010 и в 2011году.

Все ясно! Спасибо!

14 Марта 2013, 15:42

В 2010 году действовала ставка налога на имущество физических лиц в том же размере, т.е. 1,5%. Данная ставка была установлена Решением Совета депутатов муниципального образования «Город Всеволожск» Всеволожского муниципального района Ленинградской области от 17.11.2009 N 13 «О налогообложении по налогу на имущество физических лиц на территории муниципального образования „Город Всеволожск“ в 2010 году».

Это постановление вступает в силу с 1 января 2011 года. Почему за 10 год пришло тогда столько же?

Там в одном файле 3 Решения. На 2010 и 2011 была одинаковая ставка налога установлена.

На 2013, например, такие же ставки установлены.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как рассчитать размер транспортного налога на автомобиль самостоятельно?

Особенности исчисления транспортного налога необходимо знать всем плательщикам – и юридическим, и частным лицам, чтобы не ошибиться с платежами в бюджет.

Внимание нужно уделить формулам начисления транспортного налога в различных ситуациях с учетом характеристик авто и других видов транспорта.

В этой статье мы рассмотрим, как правильно рассчитать транспортный (иногда неверно называемого дорожным) налог на автомобиль за год и сумму авансового платежа (аванс за квартал) для организаций и физических лиц.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

За какой период считать?

Размер налога на транспорт для частных автовладельцев определяется ИФНС единожды в год. Расчет обязательств физических лиц производится с апреля по август и сразу же производится рассылка уведомлений.

Транспортный налог для юридических лиц организации исчисляют самостоятельно и должны подготовить расчет также за год, но уже до 1 февраля.

Расчет ведется уже по окончанию года, то есть в 2015 году нужно оплатить налог за 2014 год. Причем организации должны своими силами высчитать размер налога в течение января, а предприниматели и частные лица получат уже готовый расчет в соответствующем извещении от налоговой инспекции.

Федеральным законодательством (в частности, главой 28 НК РФ) установлено, что организации-плательщики ТН также обязаны уплачивать авансовые платежи, если иное не предусматривают дополнительные региональные законы и нормативные акты.

От чего зависит размер?

Величина налогового платежа за владение транспортом зависит от нескольких факторов, главные из которых – характеристики самого средства передвижения, которое выступает в качестве объекта налогообложения.

В разных субъектах РФ в порядке исчисления и уплаты транспортного налога для физических и юридических лиц, а также при установлении поправочных коэффициентов используются различные комбинации следующих критериев средств передвижения:

  • Мощность двигателя (чем больше лошадиных сил (л.с.), тем выше ставки и вся сумма налога).
  • Год выпуска машины (скидки положены при возрасте авто старше 10-25 лет).
  • Тип транспортного средств (легковые, грузовые авто, мототехника, водный и воздушный транспорт).
  • Страна происхождения (иномарки и отечественные машины).
  • Статус самого автовладельца (разные категории льготников).
  • И даже стоимость автомобиля (налог на дорогие авто рассчитывается иначе, повышающие коэффициенты начинают действовать с 3 млн. рублей).
  • Экологические параметры авто (класс загрязнения окружающей среды).
  • Чтобы самостоятельно определить (вычислить) размер транспортного налога, нужно учесть все коэффициенты. Только так удастся точно узнать, сколько стоит ТН на вашу машину.

    Порядок налогового расчета

    Как же все-таки считатается транспортный налог? Для транспорта, принадлежащего корпоративным собственникам или частным владельцам, расчет размера ТН производится одинаково – используется одинаковая формула и методика исчисления.

    Различия могут быть только в поправочных повышающих коэффициентах для расчета транспортного налога, за счет которых стоимость ТН изменится.

    Объектом налогообложения является отдельное транспортное средство – расчет ведется по каждому авто обособленно.

    Про сроки подготовки расчетов уж говорилось (до 1 февраля – юридические лица, с апреля до августа – физические лица), как и про то, на кого именно возлагается эта обязанность в зависимости от собственника транспорта (налоговая делает расчет для частных плательщиков, а корпоративные автовладельцы проводят его своими силами).

    ТН = Налоговая база (НБ) * Налоговая ставка (НС) * Количество полных месяцев владения / 12

    База для расчета транспортного налога определяется его основными характеристиками (л. с.), ставка налога упомянута в соответствующем региональном нормативном акте, а период владения указывается просто с учетом всех месяцев в конкретном году, включая месяц постановки/снятия с учета при сделке купли-продажи.

    Авансовый платеж

    Коммерческие и бюджетные учреждения в отличие от частников и ИП дополнительно считают и оплачивают авансовые платежи по ТН. Как же рассчитывается и начисляется транспортный налог на машину поквартально?

    Согласно положениям главы 28 Налогового кодекса РФ, делать это необходимо по истечении каждого отчетного периода, которыми являются I, II и III кварталы.

    Плательщику ежеквартально дается 30 дней на то, чтобы подготовить расчет аванса по транспортному платежу, и еще 30 дней, чтобы оплатить соответствующие платежи.

    Но опять же в каждом субъекте РФ свои порядки и юридические лица должны в зависимости от региона рассчитывать суммы аванса по этому налогу соответственно до 1 апреля или 1 мая, 1 июля или 1 августа, 1 октября или 1 ноября текущего года.

    На старые авто

    Положения регионального законодательства о данном виде имущественного фискального сбора включают возможность учитывать возраст автомобиля при расчете суммы ТН.

    В соответствии со статьей 361 НК РФ известно, что регионы могут самостоятельно устанавливать дифференцированные налоговые ставки с учетом экологического класса и возраста средств передвижения. Пока субъекты РФ пользуются лишь возможностью предлагать скидки за возраст авто.

    Так, автовладельцы Республики Крым, которые имеют в собственности средство передвижения, которому с момента выпуска исполнилось 10-15 лет, получают возможность воспользоваться скидкой 20% от рассчитанной суммы налога, если машине от 15 до 20 лет – 30%; а если более 20 лет – 50%.

    Иное предлагается в ФЗ №214 от 23.07.2013 года. Согласно поправкам в Налоговый кодекс из этого законодательного акта, чем дороже и новее автомобиль, тем больше за него нужно будет заплатить. За период с 1 января 2014 года автовладельцам дорогих машин придется заплатить больше.

    В общем, на всей территории страны транспортный налог имеет различные размеры, поскольку учитываются местные особенности механизма исчисления налога на транспортное средство и предоставления плательщикам определенных льгот.

    Дешевле всего обходится владение транспортом в Чеченской Республике и в Дагестане, а больше всех платят жители Новгородской области, но и жители центральных регионов не особо отстают.

    Для расчета суммы транспортного налога к уплате нужно знать особенности налогообложения в конкретном регионе страны, ведь именно областные власти вправе устанавливать не только размер базовых налоговых ставок, но и значения коэффициентов, способных значительно повысить или снизить размер обязательств плательщиков.

    Для самостоятельного расчета ТН частные автовладельцы могут применять специализированные онлайн-калькуляторы, чтобы свериться с полученным извещением об уплате. Юридические лица сами должны произвести все расчеты и проверить, расходятся ли они с требованиями ИФНС и местными нормативными актами.

    Как посчитать транспортный налог самостоятельно (с конкретным примером), можно узнать из этого видео:

    Какой указывать КБК пени по НДС 2018 году

    В статье пойдет речь о КБК пени по НДС. Что это за код, где и как его узнать, как правильно заполнить платежное поручение – далее.

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    +7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Это быстро и БЕСПЛАТНО!

    Перечисляя налог на добавленную стоимость в бюджет государства, плательщики должны заполнять платежное поручение. Один из реквизитов, которые следует указывать в документе – КБК. Что это такое?

    Что нужно знать

    У каждого типа налога имеется собственная классификация. Этот налог является основным «наполнителем» казны державы, поэтому к его уплате предприниматели должны относиться внимательно.

    Налог выплачивают с реализации товаров и услуг, с ввозимой продукции, которая реализуется в России.

    Нюансы, которые касаются налоговой ставки НДС:

    Пеню устанавливают при выявлении конкретных нарушений:

  • пропущен платеж за определенный период;
  • в заполнении реквизитов допущена ошибка.
  • Процент за неустойку начисляют по определенной ставке или начисляют за каждый день просрочки. Пеня на НДС – компенсация в денежном эквиваленте.

    Коды бюджетной классификации можно найти в специальном справочнике. При заполнении платежного поручения необходимо быть внимательным.

    Допустив ошибку в КБК, платеж не дойдет до налоговой инспекции. При обнаружении ошибки следует составить заявление в налоговую и предоставить документ, подтверждающий оплату.

    НДС – наиболее популярный налог, позволяющий пополнить казну державы. Для перечисления средств необходимо правильно заполнить платежное поручение.

    Плательщиками этого налога являются как физические, так и юридические лица, индивидуальные предприниматели. При упрощенной системе налогообложения они не уплачивают НДС.

    Но имеются исключения:

    • когда выставляется счет-фактура, и в нем указывается НДС;
    • когда осуществляется импорт товаров;
    • когда операции осуществляются по договору о совместной деятельности или доверительного управления имуществом.

    Пеня начисляется за каждый просроченный день. Рассчитать ее размер можно самостоятельно – 1/300 ставки рефинансирования, установленная Центральным банком РФ.

    Такой расчет принесет пользу – чтобы избежать уплаты штрафа, чтобы проверит правильность начисления пени налоговой инспекцией.

    Оплачивать пеню по НДС лучше одновременно с задолженностью по налогу. Уплатить ее можно и после погашения долга.

    При наличии задолженности по налогам сумма пени рассчитывается таким образом – размер пени равен размеру налога на добавленную стоимость, из-за которого возникла задолженность.

    Начиная с осени 2018 года, расчет иной – размер пени равен размеру НДС, умноженному на количество дней и 1/300 ставки плюс размер неуплаченного НДС, умноженного на 31 и на 1/150 ставки.

    Чтобы самостоятельно рассчитать сумму пени по НДС, необходимо придерживаться следующего алгоритма действий:

    1. Определить сумму долга перед державой.
    2. Подсчитать количество дней просрочки.
    3. Перепроверяется ставка рефинансирования, действительная в день заполнения платежки. Информацию можно найти на сайте Центрального банка Российской Федерации.

    Налог будет считаться уплаченным в том случае, если в платежном поручении будут указаны все реквизиты.

    Webmoney. Налоги. Украина

    Искал в интернете, но так точного ответа и не нашел.
    Вот я уже полгода сижу на етом сайта, коечто зарабатываю. И как-то сейчас что-то задумался «Нужно ли платить налоги в налоговую»? Когда делал карточку «Миттєва» в ПриватБанке для сьема денег мне ничего об етом не говорили. Плюс мне еще нет 18.

    Нужно ли платить налоги? Если нужно, то как ето виглядит? Сколько процентов?

    PS Надеюсь ето не сильно дурацкий вопрос.)

    Один из самых известных банкиров Украины как-то сказал:
    «Налоги платят только трусы!».

    Не хочу новую тему поднимать.
    Ссылка: http://podrobnosti.ua/power/2011/05/17/769810.html
    В частности, законопроект №8521 от 16 мая 2011 года, согласно пояснительной записке, предусматривает:
    отмену ограничения отнесения на расходы плательщика налога на прибыль расходов на приобретение товаров (работ, услуг) у физических лиц — плательщиков единого налога;
    — представление плательщиками налога на прибыль перечня доходов и расходов в разрезе контрагентов, являющихся плательщиками единого налога;
    — установление обязанности регистрации плательщиком НДС в случае предоставления услуг плательщикам НДС;
    определение положений о налогообложении доходов физических лиц, осуществляющих несистематическую продажу товаров, в виде краткосрочного свидетельства;
    увеличение объемов годового дохода и их привязку к размеру минимальной заработной платы;
    привязку ставок единого налога для физических лиц до размера минимальной заработной платы:
    * для доходов до 150 минимальных заработных плат максимальная ставка 10% минимальной заработной платы,
    * для доходов до 1000 минимальных заработных плат максимальная ставка 20% минимальной заработной платы,
    * для физических лиц с объемом дохода до 2000 минимальных заработных плат установления процентной ставки налога (3% от дохода при условии уплаты НДС, 5% от дохода — без уплаты НДС);

    отмену 50-процентной надбавки, которая применяется к фиксированным ставкам налога за каждого наемного работника физического лица;
    — ограничение сферы применения упрощенной системы налогообложения для отдельных видов хозяйственной деятельности (высокорентабельных, доходы от которых являются пассивными или которые по своей сути не требуют государственной поддержки в виде уплаты единого налога);
    — исключение из состава единого налога ресурсных платежей в целях содействия рациональному использованию природных ресурсов;
    — возврат физическим лицам — плательщикам единого налога права регистрироваться плательщиками НДС;
    ведение книги учета только доходов, ведение упрощенного учета доходов и расходов плательщиками единого налога, зарегистрированных плательщиками НДС;
    — ведение юридическими лицами упрощенного бухгалтерского учета доходов и расходов по методике, изложенной Минфином;
    установление годового отчетного периода для физических лиц с объемом дохода до 150 размеров минимальной заработной платы, для других плательщиков — сохранение представления квартальной отчетности;
    — определение оснований для аннулирования свидетельства плательщика единого налога;
    — установление финансовой ответственности за нарушение условий применения упрощенной системы налогообложения.

    kravtsovaV, да. Насколько я помню, до июня откладывали вопрос по упрщенцам. Вот и хотят эту сферу сделать более адекватной.

    Согласитесь, одинаковая ставка налога в 200 грн для человека с доходом в 2000 грн и для человека с доходом в 20000 грн выглядит не очень адекватна. А 10% это вполне неплохо — это ниже, чем НДФЛ.

    Цитата («shapod»): kravtsovaV, да. Насколько я помню, до июня откладывали вопрос по упрщенцам. Вот и хотят эту сферу сделать более адекватной.

    Согласитесь, одинаковая ставка налога в 200 грн для человека с доходом в 2000 грн и для человека с доходом в 20000 грн выглядит не очень адекватна. А 10% это вполне неплохо — это ниже, чем НДФЛ.
    Денис, в том и дело, новые налоги в 200 грн для всех выглядели шуткой. Вопрос другой — как проверят — человек получается регулярно прибыль и пытается улизнуть от выплат, или таки данная мера оправдана для определенных честных людей? Имхо, тут возни и грязи будет очень много.
    10% — это 80 грн что ли? Не думаю, что теперь ставки опустят.

    После предыдущих нововведений, и после вот такой фразы:

    «Упрощенная система налогообложения… мы готовы пойти на максимальный компромисс. С точки зрения бюджета это не такие большие деньги… Пусть на мелких предпринимателях пока нарастает жирок», — сказал премьер.

    настораживают любые нововведения, особенно облегчающие жизнь малого бизнеса. Там ведь осень впереди, рожденственские праздники.

    ЕСВ скорее всего так и останется.

    Получается без наемных где-то так?

    Доход от 0 до 144 тыс грн в год: (max в месяц 1500$)
    Налог: 96грн + около 350грн ЕСВ. = 450грн/мес

    Доход от 144 тыс — 960 тыс грн до в год: (max в месяц 10000$)
    Налог: 192грн + около 350грн ЕСВ. = 550грн/мес

    Доход от 960 тыс — 1920 тыс грн до в год: (max в месяц 20000$)
    Налог: минимум — 4000грн, максимум 8000грн(5% без ндс) + около 350грн ЕСВ. = 4350-8350грн/месяц

    1920 тыс грн в год максимальный доход на упращенке??

    Налог на имущество физлиц

    Налогообложению подлежат все виды недвижимого имущества в собственности физических лиц, в том числе земельные участки, жилые и нежилые помещения, здания, гаражи и места для машины. При этом не имеет значения, каким образом граждане получили права собственности и используют ли они свою недвижимость. По сути, не платить налоги могут только арендаторы, которым физическое лицо сдаёт своё имущество по договору.

    Для каждого вида имущества определены свои ставки, которые могут изменяться в зависимости от площади объекта, решений муниципалитета и некоторых социальных льгот. Впрочем, льготные категории также часто зависят от решения муниципальных органов.

    Гражданам направляют готовые уведомление с указанием когда, сколько и за что заплатить, а также тем, какая налоговая ставка используется. Несмотря на то, что расчет налога для физических лиц осуществляется государственными органами, следует всё же самостоятельно перепроверять эти цифры.

    Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

    Особенности расчетов

    Расчет имущественного налога для физических лиц предусматривает возможность уменьшения ставки на кадастровую стоимость в размере десяти метров квадратных на комнату, двадцати метров квадратных для квартир и пятидесяти для жилых домов. При этом населённые пункты, имеющие федеральное значение имеют право устанавливать в своих регионах увеличенные вычеты.

    Если значение носит отрицательный характер, то какая бы ни была налоговая ставка и причина, налоговая база будет считаться равной нулю.

    Важно также и то, что граждане, которые оформили льготы и при этом являются собственниками нескольких объектов недвижимости, имеют право применить их только для одного объекта на выбор. Если не указать, какой именно объект желает выбрать заявитель, налоговая служба установит льготу в отношении того, за который человек платит самую большую сумму.

    Города федерального значения могут менять перечень льготных лиц, дополняя его на своё усмотрение в рамках действующего законодательства.

    Формула значений

    Поскольку теперь налоговая ставка для физических лиц на их недвижимость и ее размер зависит от кадастровой стоимости, муниципальные органы власти вправе установить для своего региона условия и порядок их применения. Также они вправе решать будут ли платежи ежегодными или же ежеквартальными.

    Всю дополнительную информацию, которая интересует физических лиц, можно узнать при обращении в местный орган самоуправления. Нет ничего удивительного в том, что в разных регионах могут действовать разные правила в отношении идентичных ситуаций и объектов.

    Размер налога на недвижимость для физических лиц определяется в зависимости от того, какая процентная ставка установлена. Расчет осуществляется по единственной формуле: налоговая ставка умножается на кадастровую стоимость и умножается на коэффициент.

    Налоговая ставка – это значение, которое устанавливается местным муниципалитетом. Особенно внимательно стоит отнестись к земельным участкам, поскольку у них сумма процента зависит ещё и от целевого назначения.

    Кадастровая стоимость

    Чтобы самостоятельно следить за процессом начисления налогов на недвижимость, следует интересоваться кадастровой стоимостью своего объекта. Она не является постоянным показателем и пересматривается каждый год без исключений. По итогам переоценки стоимость может не меняться каждый год, хотя со временем всё же имеет тенденцию возрастать. В зависимости от того, как меняться кадастровая стоимость, будет меняться и сумма налога.

    Чтобы проверить сведения по кадастровой стоимости и узнать, сколько нужно платить, можно прийти в учреждение Росреестра по месту жительства или позвонить им по телефону. Также доступна информация с их официального сайта, хотя она не всегда своевременно обновляется.

    Если речь идёт о земле, то она может располагаться в ведомстве сразу нескольких муниципальных органов. В этом случае платить налог придётся сразу им всем, соразмерно той площади, которая находится в их ведомстве. Для физлиц всё проще, чем может показаться на первый взгляд, поскольку для них задача сводится к своевременной оплате по пришедшим уведомлениям. Кроме того, следует помнить, что переданная для коммерческой деятельности недвижимость будет облагаться более высокой ставкой.

    Значение коэффициента

    Коэффициент, используемый в формуле, это количество месяцев отчётного периода. Если это период составляет три месяца из двенадцати, то гражданин должен платить двадцать пять процентов налога, если полгода – пятьдесят, если девять месяцев – семьдесят пять. Дни в учёт не берутся. Исключительно месяцы.

    Порядок оплаты определяет не собственник недвижимости, а муниципалитет. Если имеется подписанный акт об авансовых платежах – это частичная оплата, если такового нет, то платить нужно сразу всю сумму.

    При этом для владельцев земельных участков, расположенных в ведомстве двух муниципалитетов сразу, часто отправляются уведомления, в которых на этот же объект не одинаковая налоговая ставка. Это как раз связано с тем, что каждый муниципалитет вправе устанавливать её на своё усмотрение. Поэтому удивляться и идти разбираться не стоит. Такие полномочия действительно законны.

    По сути, разбираться следует лишь в случае выявления ошибок или неправильных начислений. Чтобы их выявить, важно внимательно проверять пришедшие уведомления, а не платить вслепую.

    Дифференцированные налоги

    Налоговая ставка устанавливается Налоговым кодексом Российской Федерации и далее из регламентированного диапазона значений устанавливается местными муниципалитетами для граждан.

    • Жилой дом, квартиры, объекты незавершённого строительства.
    • Недвижимый комплекс с одним жилым помещением как минимум.
    • Подсобное хозяйство (гараж, машинное место).
    • Хозяйственная постройка, дачный или садовый дом с площадью менее пятидесяти метров квадратных.
    • Недвижимость с кадастровой стоимостью более трёхсот миллионов рублей.
    • Торгово-развлекательный комплекс, бизнес центр.
    • Нежилое помещение с офисом, торговой точкой, пунктом бытового обслуживания, общественного питания.
    • Прочая недвижимость.
    • О льготах и штрафах

      Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрена выдача льгот определённым категориям лиц и в том числе для некоторых организаций. К ним относятся:

    • Религиозные структуры;
    • Учреждений для лиц с ограниченными возможностями;
    • Граждане, у которых личных участок расположен в особенной экономической зоне.
    • Льготные условия предоставляет государство, что закреплено нормативно-правовыми актами. Кроме основных льгот существуют также дополнительные, которые предусматривает уже сам муниципалитет по своему желанию и необходимости. Касается данная скидка любого имущества. Исключением становятся объекты в обороте и с ограничениями в связи с ним. Расчет и размер налогов на такие имущественные объекты будет соответствующий.

      При этом важно помнить, что неуплата налогов за земельный участок или любую иную недвижимость грозит для физических лиц и организаций существенным штрафом. Государственные органы не станут ждать и при малейшей просрочке начнут требовать от нарушивших закон лиц и организаций оплаты в полном размере. При первом нарушении будет направлено предупреждение с указанной датой, до которой нужно оплатить. При долге в полторы тысячи рублей на лиц неплательщиков подадут в суд. Большая задолженность и вовсе приведёт к тому, что участок у владельзымут.

      При выявлнии ошибок

      Несмотря на то, что для всех физических лиц расчёт налога осуществляется государственным органом, провести расчет не помешает самостоятельно. Если оказалось, что его размер не совпадает, необходимо обратиться в налоговую службу для перерасчёта. На это необходимы основания, оформленный письменно самостоятельный расчет, а не просто слова. С ним нужно подать заявление управлению Федеральной налоговой службы по месту жительства. Расчёт можно привести и в самом тексте заявления.

      Рассматривается такой запрос в течение десяти-пятнадцати дней, иногда месяца. После этого заявителю направляется письмо с ответом. Если в ответе орган настаивает на своём, но собственник уверен, что правильны именно его подсчёты, он вправе подать иск в суд или прокуратуру для дальнейшего разбирательства.

      Бывает и так, что гражданин или представители организаций несколько лет платят больше, чем должны на самом деле. Когда такой факт выявлен, они могут потребовать пересчёта и компенсации или же перевода переплаченной суммы в счёт последующих платежей.

      Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

      Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

      Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

    Закрыть меню