Подоходный налог с ремонта квартиры

Содержание:

Калькулятор НДФЛ с продажи квартиры

При продаже квартиры или иного вида жилой недвижимости физическое лицо обязано заплатить НДФЛ с вырученной от продажи суммы. Кроме того, нужно декларировать данный доход, заполнив 3-НДФЛ. Рассчитать подоходный налог при продаже квартиры поможет онлайн калькулятор ниже.

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:

+7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.

Это быстро и бесплатно!

НДФЛ нужно рассчитать с суммы, вырученной от продажи квартиры, уменьшенной на величину расходов на приобретение данной недвижимости (или величину имущественного вычета на выбор плательщика, например, при продаже жилья, полученного по дарению). Ставка подоходного налога — 13%. В калькуляторе для правильного расчета НДФЛ можно задать сумму затрат по приобретению.

Срок оплаты — до 15 июля следующего года.

Как рассчитать налог с продажи квартиры в онлайн калькуляторе

В онлайн форме 2 поля для заполнения и возможность выбора срока нахождения недвижимого имущества в собственности продавца.

Срок владения имуществом — можно выбрать в калькуляторе одно из двух значений — менее 3 лет (менее 5 лет по квартирам, полученным в собственность с 2016 года), более 3 лет (более 5 лет при покупке с 2016 года).

Левое поле онлайн калькулятора — укажите размер расходов, понесенных при приобретении квартиры.

Правое поле калькулятора — укажите размер суммы, полученной от продажи жилья.

Результат онлайн расчета налога можно посмотреть в нижней голубой строке калькулятора.

Если вы желаете уменьшить доход на имущественный вычет, то отнимите от дохода 1 млн.руб. и умножьте результат разности на 13%. Результат расчета и будет являться НДФЛ, подлежащим уплате с реализации.

Покупатель квартиры можно вернуть часть расходов на приобретение жилья в размере 13% — рассчитайте, какую сумму налога можно вернуть при покупке квартиры в онлайн калькуляторе.

Кто должен платить НДФЛ с продажи недвижимости

Если квартира получена в собственности до 2016 года, то платить НДФЛ обязаны физические лица, владеющие жильем менее 3 лет.

Если квартира получена в собственность с 2016 года, то платить налог с продажи нужно при условии владения жильем менее 5 лет, кроме случаев получения жилья по договору дарения, пожизненного иждивения или после приватизации, для последних трех случаев по-прежнему остается срок 3 года.

При уплате подоходного налога с продажи квартиры нужно помнить о возможности сократить налогооблагаемую базу на величину затрат по приобретению или имущественный вычет. Продавец жилья сам выбирает, на что ему удобнее сократить вырученные средства. Например, если затраты на приобретение менее 1 млн.руб. (например, квартира получена по дарению), лучше воспользоваться имущественным вычетом, который на 2017 год составляет 1 млн.руб. на каждого гражданина (если продается гараж, то вычет = 250 т.р.). Если затраты свыше 1млн.руб., то лучше уменьшить на фактически понесенные траты. Однако нужно иметь на руках документальное подтверждение этих затрат.

Платить подоходный налог с проданной квартиры физическому лицу нужно не всегда. Есть ситуации, когда такая налоговая обязанность отсутствует.

Кто может не платить НДФЛ с продажи квартиры

Наличие освобождение от обязанности по уплате подоходного налога с продажи недвижимости зависит от двух параметров:

  • от налогового статуса продавца;
  • от количество лет, в течение которых квартира находится в собственности продавца.
  • Не нужно платить налог с продажи недвижимости, если физическое лицо одновременно соответствует следующим условиям:

  • является российским резидентом;
  • квартира находится в собственности не менее 3 лет (по недвижимости, полученному до 2016г.). По объектам, полученным с 2016г. срок нахождения жилья в собственности может быть не менее 3 лет (при получении квартиры при дарении, при приватизации, по договору пожизненного содержания) или не менее 5 лет в прочих случаях.
  • При соблюдении этих условий продавец не платит НДФЛ с продажи и не подает 3-НДФЛ в налоговую.

    Период нахождения квартиры или иной недвижимости в собственности физического лица начинает исчисляться с момента регистрации права на жилье в специальном госоргане (дата из свидетельства или выписки ЕГРН).

    В остальных случаях нужно заплатить НДФЛ с суммы продажи с учетом положенного имущественного вычета или фактически произведенных расходов по ее приобретению.

    Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?

    Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:

    +7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

    Как вернуть подоходный налог с ремонта квартиры?

    Здравствуйте подскажите пожалуйста можем ли мы вернуть подоходный налог с ремонта квартиры в 2017 г,если ремонт был сделан в 2012-2013 годах?спасибо

    Ответы юристов (2)

    Евгения вы можете заявить и вернуть налог на доходы физлиц уплаченный в бюджет только за 2013 год.

    В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных им расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартир или долей в них.Согласно положениям абзаца 12 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться: расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме; расходы на приобретение отделочных материалов; расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.Принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенной строительством квартиры (прав на квартиру) без отделки или доли (долей) в ней.При этом положения статьи 220 Кодекса не обуславливают предоставление имущественного налогового вычета в части расходов на отделку приобретенной квартиры произведением таких расходов исключительно до получения свидетельства о праве собственности на объект недвижимого имущества.Вместе с тем, заявляя имущественный налоговый вычет, налогоплательщик фактически реализует свое право на него. Изменение порядка использования имущественного налогового вычета, ранее предоставленного налогоплательщику, Кодексом не предусмотрено.Таким образом, налогоплательщик вправе единовременно заявить имущественный вычет в части расходов, понесенных как на приобретение объекта недвижимости, так и на его чистовую отделку, независимо от того производилась такая отделка до момента выдачи свидетельства о государственной регистрации права собственности на квартиру или после выдачи данного свидетельства.Кроме того, если при получении имущественного налогового вычета в его состав не были включены расходы на отделку квартиры, то в последующие налоговые периоды получение имущественного налогового вычета по данным расходам не представляется возможным.

    Здравствуйте! Только на ремонт Вы не сможете получить вычет. В совокупности с вычетом на приобретение квартиры, при условии, что она была приобретена в черновом варианте по договору долевого участия -можете. Но если ранее Вы заявили уже на эту квартиру вычет без учета расходов на ремонт, то налоговая может отказать.

    Ищете ответ?
    Спросить юриста проще!

    Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

    Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

    Многие граждане приобретают жилье без ремонта, особенно это актуально в отношении квартир в новостройках.

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    +7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

    Это быстро и БЕСПЛАТНО!

    Отсутствие отделки в жилом помещении дает возможность сделать ремонт по своему усмотрению.

    Несомненно, такой вариант довольно затратный. Поэтому большинство приобретателей жилья, волнует вопрос, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

    Положен ли?

    Получить налоговый вычет на ремонт квартиры возможно, при соблюдении следующих условий:

  • Гражданин может рассчитывать одновременно как на имущественный вычет, так и на вычет, положенный за расходы, потраченные на ремонт квартиры.
  • Гражданин должен быть официально трудоустроен. Пенсионеры не могут рассчитывать на данный вид вычета, т.к. их пенсия не облагается подоходным налогом.
  • При оформлении сделки по купли-продажи квартиры в договоре должно быть прописано условие о том, что квартира приобреталась без отделки. Данное условие указывается в договоре покупки жилья в новостройке. Для вторичного жилья потребуется справка, содержащая информацию о необходимости проведения ремонта.
  • Компенсация положена только при ремонте купленной квартиры. Если ремонтные работы проведены в старой квартире, возврат потраченных денежных средств не предусмотрен.
  • Жилье может приобретено как в новостройке, так и на вторичном рынке.
  • Правило распространяется и при покупке дома, либо при строительстве дома на приобретенном участке земли.
  • Оформить вычет может только собственник жилья. Если собственников несколько, то налоговой вычет полагается в зависимости от размера доли.
  • Законодательная база

    Основным документом, регулирующим рассматриваемый вопрос, является Налоговый кодекс.

    Не менее важные разъяснения даются в письмах Министерства финансов, т.к. у граждан возникает большое количество вопросов, связанных с порядком и возможностью получения вычета за ремонт квартиры.

    Данными разъяснениями руководствуются и налоговые службы.

    Стоит еще раз упомянуть о том, что произведенные расходы, связанные с ремонтными работами в квартире, включатся в состав налогового вычета по возврату НДФЛ, только если в документах указано, что жилье покупалось без отделки.

    Причем произведенные работы должны быть упомянуты в специальном утвержденном перечне отделочных работ.

    Налоговый вычет за ремонт квартиры входит в общий имущественный налоговый вычет, положенный при покупке жилой площади.

    Без отделки

    Необходимо учитывать следующие обстоятельства, при которых налоговые органы примут к вычету расходы на отделку квартиры:

  • квартира приобреталась без отделки;
  • произведенные работы относятся к ремонтно-отделочным;
  • приобретение сантехники, новой мебели не будет относиться к отделке, соответственно, данные затраты не будут возмещаться, как вариант, можно в договоре, или передаточном акте указать, что покупатель отказался от проведения работ по установке сантехники, проведения электрики и пр. строительной фирмой;
  • в акте должна содержаться информация о проценте готовности квартиры, а также перечень производимых работ и/или имеющихся недоделок.
  • Новой (в новостройке)

    В заключенном договоре с застройщиком, должен иметься пункт о том, что квартира приобретается без ремонта:

  • в договоре также может быть отражены расходы на покупку стройматериалов;
  • для налоговой службы главным документом будет являться не сам договор, а надлежащим образом составленный передаточный акт жилья в новостройке, акт должен содержать всю необходимую информацию для получения вычета;
  • если квартира приобретена в общую собственность, то получить полный размер вычета может только один из владельцев жилья, по предварительной договоренности между всеми дольщиками;
  • если квартира находится в долевой собственности, каждый владелец должен оформить вычет в части размера своей доли.
  • Как выплачивают налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку? Смотрите тут.

    Вторичное жилье

    Принцип получения вычета не отличается от предыдущих вариантов. Единственный минус в том, что вторичное жилье в большинстве случае продается уже с имеющимся ремонтом, пускай даже не самым лучшим.

    Как вариант, можно купить квартиру у того, кто приобретал жилье в тех же новостройках, и еще не успел произвести в нем ремонтные работы.

    Имеется риск, что налоговые органы откажут в предоставлении вычета при ремонте во вторичном жилье, т.к. стороны могли указать в договоре недостоверные сведения о том, что квартиры продавалась без отделки.

    На какую сумму можно рассчитывать?

    Поучить налоговой вычет на ремонт квартиры можно только в том случае, если сумма не превышает 2 млн. рублей.

    Рассчитывать можно на сумму, не превышающую 260 тысяч рублей. Например, если жилье приобреталось за полтора миллиона, то можно учитывать затраты на ее отделку в размере 500 тысяч рублей, чтобы получить вычет с 2 млн. руб.

    В 2018 году лимит суммы для получения налоговой вычета не изменится.

    Как получить?

    Для получения вычета на ремонт квартиры, необходимо правильно составить документы при покупке жилья и подать их в соответствующую инстанцию вместе с заявлением.

    Необходимые документы

    В налоговую службу подается следующий пакет документов:

  • декларация 3-НДФЛ, заполняется на каждый год отдельно;
  • заявление на предоставление вычета;
  • заявление на перечисление суммы на указанный счет;
  • справка о доходах (оригинал), подтверждается печатью организации-работодателя, в которой трудится заявитель;
  • паспорт;
  • копия договори купли-продажи жилья;
  • документы, подтверждающие право на жилье;
  • документ, подтверждающий, что жилье передавалось без отделки;
  • подтверждение расходов на отделку (чеки, накладные, квитанции, договор на ремонт квартиры и пр.);
  • реквизиты счета, на который будут поступать денежные средства;
  • если квартиры в долях, или имеется несовершеннолетние собственники, подаются соответствующие свидетельства.
  • Поданные документы рассматриваются в течение месяца, после чего будет принято либо положительное, либо отрицательное решение.

    Можно ли оформить налоговый вычет при покупке квартиры онлайн? Читайте здесь.

    Как посчитать налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку? Подробная информация в этой статье.

    Образец заявления

    Заявление пишется по образцу, который обычно предоставляется в налоговом органе.

    Структура заявления:

  • в правом углу пишется наименование органа, в который подается заявление, данные лица, которое подает заявление;
  • далее идет текст заявления, с указанием, за какой год должен быть произведен вычет;
  • далее идет перечень прилагаемых документов;
  • в конце проставляется дата и подпись.
  • Как происходит возмещение средств?

    Возмещение налоговых выплат, после подачи заявления и его положительного рассмотрения, может происходить двумя путями:

  • Полагающиеся денежные средства перечисляются на указанный заявителем счет. Деньги могут поступать ежемесячно, пока вся сумма не будет получена, либо возможна разовая выплата.
  • Можно оформить вычет с учетом того, чтобы по месту работы заявителя с него не удерживался подоходный налог до той поры, пока вся сумма не будет исчерпана.
  • Образец заявления работодателю о предоставлении налогового вычета представлен здесь.

    Гражданин может выбрать один из представленных вариантов на свое усмотрение.

    Главное, что от него требуется, подать вовремя соответствующие, правильно оформленные документы, содержащие достоверные сведения.

    На видео о получении вычета по расходам на отделку жилья

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
  • Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Подоходный налог с ремонта квартиры

    Все мы знаем, что покупая квартиру мы имеем возможность вернуть небольшую часть ее стоимости. Это носит название налоговый (имущественный) вычет.

    Но многие не слышали, что подобная процедура возможна при проведении ремонта квартиры. Рассмотрим, как можно получить частичный возврат затрат на ремонт жилой площади.

    Знакомимся с новым понятием

    Налоговый кодекс РФ (статья 220, пункт 1) указывает, что у налогоплательщика есть возможность оформления имущественного налогового вычета в размере его реальных затрат. Сюда входят как покупка, так и строительство жилья. Расчет ведется от двух миллионов рублей. Эта сумма не может превышаться.

    Как пример: вы купили квартиру за 2 300 000 рублей. Налоговый вычет рассчитают по формуле 13% от 2 000 000 рублей или 260 000 рублей. Большую сумму получить нельзя.

    К сведению: пенсионер не может рассчитывать на имущественный вычет, т. к. начисляемая пенсия подоходным налогом не облагается.

    Есть ли отдельный налоговый вычет за ремонтные работы?

    Здесь придется вас огорчить – такой отдельной статьи нет. Для получения денежной компенсации к общей стоимости приобретенного жилья необходимо добавить затраты на проведенные вами ремонтные работы. Для этого вы обязаны предоставить налоговой инспекции следующие документы:

  • договор купли-продажи, в котором указывается, в каком состоянии куплена квартира, а именно — без отделки;
  • налоговую декларацию (форма №3 НДФЛ);
  • документ с подтверждением вашего права собственности на жилье;
  • заявление;
  • платежные документы.
  • При включении в заявление ремонтных работ к вышеперечисленным документам прикладываются чеки, подтверждающие покупку строительных материалов. Если ремонт выполнялся какой-либо строительной организацией – необходим договор с расходным ордером.

    Теперь вы понимаете, что выделить отдельным пунктом имущественный вычет за ремонт нет возможности. Размер компенсации будет рассчитан, исходя из суммарных затрат, ограниченных суммой два миллиона рублей.

    За какой ремонт государство готово выплатить компенсацию?

    Если вы планируете подать в налоговую инспекцию заявление о расчете имущественного вычета с включенными затратами на ремонт, помните, что они не все попадают под эту льготу.

    Существует Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД), в разделе которого «Производство отделочных работ» указан список работ, за которые есть возможность получить вычет.

    Но там совсем нет информации о таких операциях, как прокладка электропроводки, монтаж сантехники и отопительных систем. А ведь как раз именно без этого предлагаются сейчас т. н. «голые» квартиры. Работы по тепло-, гидро-, шумоизоляции этот классификатор не считает отделочными. Вывод — одни из самых дорогостоящих работ под льготу не попадают.

    Есть исключение – при приобретении недостроенного жилья вы сможете получить компенсацию за монтаж отопления и сантехники. Но как только дом будет принят в эксплуатацию, с него будет снят ярлык «недострой» и льготы автоматически пропадают. В таком случае можно предъявить договор, где покупатель отказывается от выполнения монтажа сантехники, отопления и т. д. строителями. Этот документ будет считаться достаточным аргументом для расчета компенсации строительных работ, проведенных покупателем.

    Многие юристы сходятся в мнении, что закон содержит нескрытую несправедливость. Ведь квартиру без отделки можно купить на рынке вторичной жилплощади. Но налоговый вычет за проведенные работы вы не сумеете получить и через суд.

    Не попадают под льготу работы по отделке старой квартиры. Аргументом не будет факт, что отделка достигла состояния полной негодности. Вам будет предложено искать другие пути компенсирования своих затрат.

    Каким образом происходит возмещение выплат?

    Большого разнообразия в этом вопросе нет. Ниже указаны два варианта возмещения налоговых выплат:

    • денежные средства будут перечисляться ежемесячно на банковский счет заявителя. Есть возможность получить разовую выплату;
    • прекращение удержания подоходного налога по месту работы, пока сумма компенсации не будет исчерпана. Делаем вывод – чем выше заработная плата, тем быстрее вы получите выплату.
    • Что имеем в итоге?

      Подводя финальную черту давайте уточним, на что конкретно будем рассчитывать, оформляя заявление на расчет имущественного вычета.

      Согласно Налоговому кодексу РФ (статья 220, пункт 1) при подсчете размера компенсации учитываются следующие расходы:

    • приобретение материалов для строительства жилья и проведения работ по отделке;
    • затраченные на достройку дома;
    • подключение к сетям электро-, газо- и водоснабжения;
    • проведение канализации.
    • Все остальные расходы не принимаются во внимание при начислении имущественного вычета. Вы не сумеете оформить компенсацию на следующие расходы:

    • приобретение сантехники (Письма МФ РФ №03-04-05/9-15 от 20.01.11 и №03-04-05/9-492 от 24.08.10);
    • покупка инструментов для строительства — электрорубанка, электролобзика, бензопилы (Письмо МФ РФ №03-04-05/9-733 от 14.10.11);
    • непосредственный монтаж газового оборудования (Письмо МФ РФ №03-04-05/7-535 от 26.07.11);
    • покупка, монтаж пластиковых окон (Письма МФ РФ №03-04-05/7-535 от 26.07.11 и №03-04-05/9-545 от 15.09.10);
    • перепланировка, реконструкция жилой площади (Письмо МФ РФ №03-04-05/9-492 от 24.08.10).
    • Есть и приятная новость – Министерство финансов планирует в ближайшем времени внести изменения в Налоговый кодекс, позволяющие получать налоговые вычеты каждому из совладельцев жилья по 2 000 000 рублей. Круг лиц, попадающих под эту льготу, будет расширен.

      Обновление за 2016 год

      С тех пор как в 2014 г. была написана эта статья, многое в нашей жизни и в частности в сфере налогообложения изменилось. Изменения коснулись и законодательной базы по получению налогового вычета за ремонт или покупку квартиры.

      Самое главное и приятное изменение – возможность получить компенсацию каждому из супругов из расчета 13% от суммы 2 000 000 рублей на каждого. В итоге, если оба совладельца квартиры подали декларацию о возмещении расходов на покупку или ремонт квартиры, то общая сумма возврата составит 13% от 4 000 000 рублей.

      Но нужно помнить, что оба супруга должны быть официально трудоустроены и платить подоходный налог с зарплаты.

      Еще одной хорошей новостью стала возможность при покупке квартиры в кредит, получать налоговый вычет не только с суммы самого кредита, но и с уплаченных процентов по ипотечному или целевому кредиту.

      Как подать декларацию на компенсацию расходов.

      Ничего сложного в этом нет. Необходимо обратиться в местную налоговую инспекцию по месту регистрации. А можно поступить еще проще – зарегистрировать личный кабинет на официальном сайте Федеральной налоговой службы, и проводить весь документооборот из него. Преимущество последнего варианта в том, что вы можете из личного кабинета следить за продвижением своих документов в режиме онлайн.

      Рассмотрим подачу документов с помощью сайта ФНС.

      Итак, каков порядок действий:

    • регистрируете личный кабинет в разделе «физические лица»;
    • здесь же получаете УНИВЕРСАЛЬНУЮ НЕКВАЛИФИЦИРОВАННУЮ ЭЛЕКТРОННУЮ ПОДПИСЬ (УНЭП). Она нужна для того, чтобы вы могли подписывать свои документы в электронном виде;
    • скачиваете с сайта форму налоговой декларации 3-НДФЛ. Заполняете ее, предварительно получив с места работы справку 2-НДФЛ.
    • Подготавливаете и сканируете следующие документы:

    • заполненную декларацию 3-НДФЛ;
    • справку о доходах 2-НДФЛ;
    • копию договора участия в долевом строительстве или свидетельства о государственной регистрации права на квартиру;
    • копию акта приемки-передачи квартиры;
    • платежное поручение на оплату по договору или квитанцию/банковскую выписку о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца;
    • Если декларация подаётся обоими совладельцами квартиры, то дополнительно могут затребовать:

    • копию свидетельства о браке;
    • заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
    • Если имущество приобретено в кредит, то дополнительно могут затребовать:

    • копию ипотечного/кредитного договора;
    • квитанцию/банковскую выписку об уплате процентов по ипотечному/кредитному договору.
    • Дальнейший порядок действий:

      На сайте ФНС из личного кабинета заходите в раздел: «налог на доходы физических лиц», заполняете форму, прикрепляете сканированные документы, подписываете электронной подписью и отправляете. Теперь остается подождать некоторое время на обработку вашего запроса.

      Следите за ходом обработки в разделе: «Переплата/задолженность». После проверки налоговой службой в этом разделе сумма вашей переплаты по налогам высветится зелеными цифрами. Нажимаете на них и появится форма заполнения заявления о возврате налога. Заполняете заявление, указываете банковские реквизиты своего счета, подписываете электронной подписью и отправляете. Все, теперь ждете. В течение трех месяцев сумма вычета переведется на ваш счет.

      Как видите все достаточно просто и без лишней беготни и нервотрепки. Удачи.

      Как платится подоходный налог (НДФЛ) с продажи квартиры?

      Каждый человек, продавая свое имущество, обязан по законодательству уплатить налог в казну государства. Как правильно оформить подоходный налог с продажи квартиры, и какие на сегодняшний день существуют льготы для налогоплательщиков – об этом можно узнать из данной статьи.

      Законодательство о подоходном налоге

      В соответствии с п.1 ст.207 «Налогоплательщики» Налогового Кодекса РФ плательщиками налога на доходы физических лиц являются резиденты РФ, то есть физ. лица, проживающие на территории России более полугода без перерыва на длительные выезды за рубеж, а также нерезиденты, получающие здесь доходы. При этом обе категории граждан должны официально получать доходы, которые и будут облагаться подоходным налогом.

      Согласно абз. 5 п.1 ст. 208 НК РФ в качестве объекта дохода, облагаемого налогом, может выступать недвижимое имущество (в том числе квартира), реализация которого была осуществлена. В соответствии с этим, если, например, нерезидент не выполняет работу и не получает от этого зарплату, но имеет в собственности имущество на территории государства и реализует его кому-либо, он обязан заплатить налог в бюджет государства. Уклонение от уплаты налогов, как правило, преследуется по закону, то есть государственные органы могут наложить административное взыскание на людей, уклоняющихся от уплаты налога.

      Следует сказать о том, что в соответствии с абз.5 п.3 ст.208 НК РФ граждане РФ, имеющие имущество в собственности за пределами РФ и реализующие его по своему желанию, также обязаны вовремя и в полном объеме уплатить подоходный налог. Это связано с тем, что любой приток наличных или безналичных денежных средств от продажи недвижимости признается доходом физического лица, которым он имеет право распоряжаться по своему усмотрению. По этому принципу следует понимать, что поступление денег от продажи имущества, как на территории РФ, так и за ее пределами, предполагает уплату налога на полученный доход.

      Когда рассчитывается подоходный налог с продажи квартиры, налогооблагаемой базой признается ее стоимость, обозначенная в договоре купли-продажи. Как правило, это рыночная цена, сложившаяся по экономическим предпосылкам в определенном регионе. Если в договоре указана цена в иностранной валюте, то она должна быть переведена на российские рубли по установленному курсу, поскольку доход всегда декларируется в российской валюте.

      Расчет НДФЛ при продаже квартиры

      Согласно п.17.1 ст.217 «Доходы, не подлежащие налогообложению» НК РФ налогоплательщику предоставляется право не платить налог при реализации квартиры, если она находится в его собственности сроком более трех лет. При этом неважно, проживал ли человек в данной квартире или нет – важно лишь то, что он имеет на руках свидетельство, подтверждающее его право собственности, которое выдано сроком более трех лет назад. Дата выдачи, указанная в этом документе, считается точкой отсчета этого периода времени, на который можно опираться, подавая декларацию в налоговые органы.

      Если имущество находится в собственности меньше, чем три года, то необходимо заплатить НДФЛ при продаже квартиры, ставка которого составляет 13%. При этом можно использовать 2 варианта расчета налога, каждый из которых будет выгоден при определенных обстоятельствах. К ним относятся:

      использование имущественного вычета, предоставляемого государством.

      На данный момент имущественный вычет равняется 1 млн. руб. (абз.1 п.2 ст.220 «Имущественные налоговые вычеты» НК РФ), который используется для расчета налогооблагаемой базы. Так, этот вычет отнимается от стоимости квартиры, означенной в договоре купли-продажи, а затем полученная результирующая разность умножается на процентную ставку налога (13%).

      К примеру, если квартира была продана за 2 150 000 руб., то расчет налога, подлежащего выплате в бюджет, будет составлять:
      (2 150 000 – 1 000 000) * 13% = 149 500 руб.

      При этом необходимо учитывать, что стоимость квартиры может быть меньше 1 млн. руб. К примеру, если она составляет 950 000 руб., то НДФЛ уплачивать не надо, а сам расчет будет иметь следующую картину:
      (950 000 – 1 000 000) * 13% = – 6 500 руб.

      Поскольку значение получилось отрицательным, то налогоплательщику дается право освобождения от уплаты налога в бюджет.

      использование формулы для расчета «доходы – расходы»
      Согласно абз.2 п.2 ст.220 «Имущественные налоговые вычеты» НК РФ налогоплательщику предоставлено право не пользоваться законным имущественным налоговым вычетом, заменив его возможностью уменьшить полученный от реализации квартиры доход. Таким образом, доход, который был получен при осуществлении сделки данного типа, уменьшается на те расходы, которые были изначально понесены при приобретении этой недвижимости. При этом следует учесть, что все расходы должны быть документально оформлены и подтверждены соответствующими документами, в противном случае налоговые органы могут не принять их во внимание.

      Подобный вариант весьма удобен в той ситуации, когда сумма подтвержденных расходов будет более 1 млн. руб., иначе в этом не будет никакого смысла. Например, если квартира была продана за 2 150 000 руб., а расходы по ее первоначальной покупке или строительству составляли 1 200 000 руб., то расчет налога, подлежащего выплате в бюджет, будет составлять:
      (2 150 000 – 1 200 000) * 13% = 123 500 руб.

      Необходимо отметить, что расходы, используемые для расчета налога, могут быть самыми разнообразными, например:

      • разработка и анализ проектно-сметной документации на новое строительство;
      • покупка различных строительных и отделочных материалов;
      • затраты на непосредственное приобретение квартиры, как на вторичном рынке жилья, так и в строящемся доме;
      • расходы на оплату работ или услуг, связанных непосредственно с проведением строительных или отделочных мероприятий;
      • затраты на подключение различных коммуникационных сетей (водоснабжение, газоснабжение, водоотведение, электрические сети).
      • Кроме того, необходимо учесть, что если квартира была не куплена, а получена по наследству или в качестве объекта дарения, то расходов, используемых к уменьшению налогооблагаемой базы по налогу, не будет. В этой ситуации целесообразно применять имущественный вычет, который в определенной степени уменьшит базу для расчета НДФЛ.

        Особенности вычисления и оплаты налога

        Существуют определенные особенности, которые имеет подоходный налог с продажи квартиры, и о них обязательно необходимо знать каждому налогоплательщику. Особой ситуацией является продажа недвижимости, находящейся в долевой собственности у нескольких лиц. Каким образом рассчитать подоходный налог, если квартирой владеют, например, три человека в равных долях при ее стоимости в 2 150 000? Как было посчитано ранее, с учетом имущественного вычета в 1 млн. руб. необходимо выплатить 149 500 руб. в бюджет. Если собственниками являются три совершеннолетних человека, то данное налоговое бремя распределяется между ними в соответствии с их долями.

        Иными словами, 149 500 : 3 = 49 667 руб.

        При этом если собственники – несовершеннолетние дети, то их налог обязаны уплатить родители.

        Если на квартиру имеется право собственности у нескольких лиц, не связанных родственными узами (например, соседи по коммунальной квартире), то каждый из них должен выплатить налог в соответствии с той долей квартиры, которой они владеют. При этом у каждого из них на руках должно быть свидетельство, подтверждающее право владения частью продаваемой квартиры.

        Другой особенностью уплаты налога при реализации жилья является тот факт, что, если полученные средства используются для покупки другой недвижимости, налогоплательщик не освобождается от уплаты в бюджет соответствующего налога. По законодательству, при покупке квартиры любой налогоплательщик имеет обоснованное законодательством право на получение установленного имущественного налогового вычета – до 260 000 руб. Если происходит продажа, а затем покупка недвижимости, то, по согласованию с налоговой инспекцией, подоходный налог и вычет могут быть взаимозачтены. Иными словами, налогоплательщику не нужно будет платить налог в установленном размере, но и получить вычет он также не сможет. Следует учесть лишь тот факт, что обе сделки должны быть осуществлены в один и тот же налоговый период.

        Бывают ситуации, когда недобросовестные налогоплательщики сознательно уходят от уплаты налога, специально занижая стоимость квартиры в договоре купли-продажи. Естественно, чем меньше размер дохода, тем меньшую сумму налога необходимо будет уплатить в бюджет государства. Но налоговые органы, в связи с наличием прецедентов подобного рода, внимательно анализируют и оценивают стоимость жилья с разных сторон. Если она будет существенно ниже, чем рыночная стоимость аналогичных квартир в данном регионе или районе, тем выше шансы, что сотрудники налоговых служб будут проводить более детальную проверку по факту подлога или представления заранее неверных сведений. В подтверждении факта мошенничества гос. органы вправе наложить административное взыскание на продавца, но и от уплаты соответствующего налога его никто не освободит.

        Порядок представления документов в налоговые органы

        Чтобы правильно оформить и оплатить подоходный налог, необходимо составить налоговую декларацию по установленному законодательством образцу (форма-3НДФЛ). В ней указываются основные регистрационные данные налогоплательщика, размер полученного дохода от продажи квартиры и сумма налога, которую необходимо заплатить. При этом вместе с декларацией следует собрать и подать пакет документов, которые необходимы для проверки обоснованности уплаты налога. К ним относятся:

      • копия паспорта гражданина РФ;
      • заявление на предоставление имущественного вычета (если используется этот вариант расчета налога);
      • свидетельство на квартиру (свидетельство о праве собственности);
      • договор купли-продажи имущества;
      • квитанция об оплате или расписка от покупателя в получении денежных средств;
      • копии документов, подтверждающих расходы на покупку квартиры в предыдущем периоде (при использовании метода расчета налога «доходы – расходы»).
      • После проверки всех документов и принятия положительного решения по факту правильности составления декларации и расчета налога налогоплательщику необходимо взять реквизиты, по которым будет перечислен налог. Он перечисляется только безналичным способом через любое отделение банков на территории Российской Федерации либо отделения иностранных банков, находящиеся на территории РФ и имеющие установленные полномочия. Наличными деньгами НДФЛ оплатить не удастся, поскольку такое действие запрещено для всех налогоплательщиков страны.

        В том случае, когда налогоплательщику предоставлено право освобождения от уплаты налога при реализации квартиры (в собственности более трех лет или налог имеет отрицательное значение), он не обязан предоставлять налоговую декларацию. Об этом указано в п.4 ст.229 НК РФ, согласно которому доходы, освобожденные от налогообложения, могут быть не указаны налогоплательщиком. Но если же физическое лицо подает пакет документов, сотрудники налоговых органов обязаны его принять и проверить.

        Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры

        Одним из способов облегчить финансовую нагрузку на граждан при покупке квартиры или жилого дома является имущественный налоговый вычет.

        Суть его заключается в том, что государство возвращает покупателям жилья уплаченные ранее суммы налогов на доходы. Причем, в этом случае имеется в виду только тот налог, при котором доходы облагаются по ставке 13 процентов.

        А это значит, что получить имущественный вычет можно при одновременном выполнении всех условий:

      • только налоговые резиденты нашей страны;
      • граждане, имеющие доход, облагаемый по указанной ставке (официальную заработную плату, доход от сдачи имущества в аренду и некоторые другие виды доходов);
      • собственники приобретаемого жилья.
      • Если в приобретении жилья участвуют деньги работодателя или средства каких-либо государственных программ, то имущественный вычет на отделку квартиры, как и на ее приобретение, предоставлен не будет. Так, не смогут получить имущественный вычет семьи, купившие жилое помещение за счет средств материнского капитала.

        Налоговый вычет на ремонт квартиры

        Не всегда купленное жилое помещение передается продавцом что называется «под ключ». Часто возникают ситуации, когда продается недостроенный дом или квартира, которые требуют существенных затрат на дальнейшие отделочные работы или приобретение строительно-ремонтных материалов.

        Налоговым законодательством предусмотрен и такой вариант помощи приобретателям жилья: налоговый вычет на ремонт.

        Вычет может быть предоставлен при соблюдении некоторых условий:

      • Собственник жилья, приобретя его до начала 2014 года, не использовал свое право на получение вычета. Это право дается таким собственникам только один раз в жизни.
      • Покупатель жилой недвижимости приобрел ее после 1 января 2014 года и не использовал полагающийся ему лимит вычета в размере 2 миллионов рублей.
      • В документах на приобретение жилья должно быть указано, что помещение требует ремонта или отделочных работ.
      • Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

        Наиболее часто необходимость в ремонтных работах возникает при покупке квартир в новостройке. На практике такие квартиры сдаются в эксплуатацию нескольких видов готовности:

      • без отделки;
      • с частичной отделкой;
      • с черновой отделкой;
      • «под ключ».
      • Налоговый вычет за ремонт в новостройке можно получить также в случае приобретения квартиры на вторичном рынке. Покажем это на примере конкретной семьи.

        Пример 1. Гражданин Павлов И.И. в 2015 году купил квартиру без отделки во вновь построенном жилом доме. Но по состоянию здоровья не смог сделать в ней ремонт, поэтому продал жилье семье Звонковых за 1 200 000 рублей. При оформлении договора купли-продажи был указан факт отсутствия отделочных работ в квартире. К договору был приложен акт приема-передачи, в котором очень подробно были перечислены предстоящие новым собственникам квартиры работы (поставить межкомнатные двери, наклеить обои и некоторое другое).

        После окончания ремонта Звонковы обратились в налоговую службу с просьбой предоставить им имущественный вычет на ремонт квартиры. Приложили все необходимые документы и получили полагающуюся им сумму.

        Но в целом налоговое законодательство не предусматривает налоговый вычет на ремонт квартиры во вторичном жилье. И пример семьи Звонковых скорее исключение, чем правило.

        Имущественный вычет на ремонт квартиры без отделки

        Квартира без отделки — это, по сути, обычная бетонная коробка с окнами и входными дверями. Стоимость таких квартир, как правило, несколько ниже, чем такого же жилья с полной отделкой, поэтому они пользуются популярностью у покупателей. Для новосела очень важно правильно оформить приемо-сдаточные документы, чтобы потом получить вычет за ремонт квартиры.

        Пример 2. В 2016 году Иван и Мария Персиковы приобрели во вновь построенном доме квартиру, надеясь в будущем получить налоговый вычет на отделку квартиры. В приемо-сдаточном акте были перечислены все предстоящие работы по ремонту (электропроводка, вентиляция, межкомнатные двери и другое).

        За квартиру супругами Персиковыми было уплачено 1 500 000 рублей. До конца года семья полностью закончила ремонт своего нового жилья и собрала все финансовые документы:

      • товарные чеки на приобретаемые строительные материалы;
      • расписки от мастеров на полученные ими деньги за выполненные работы по ремонту;
      • выписки банковских счетов по оплате услуг строительно-ремонтных фирм, принимающих участие в ремонте квартиры.
      • Общая сумма затрат на ремонт новой квартиры составила 800 000 рублей. Таким образом, покупка и ремонт квартиры обошлись супругам в 2 300 000 рублей (1 500 000 + 800 000 = 2 300 000). Вычет на ремонт и отделку квартиры предоставляется одновременно с вычетом на приобретение. Сумма вычета не может превышать 2 миллионов рублей.

        В справке о заработной плате за 2016 год у Ивана указано, что он уплатил налогов 125 000 рублей. Значит, в 2017 году, подав декларацию по форме 3-НДФЛ, Иван Персиков сможет получить вычет за ремонт квартиры в новостройке и ее покупку в размере 125 000 рублей вместо заявленных 260 000 (2 000 000 * 0,13 = 260 000). На оставшуюся сумму 135 000 рублей (260 000 – 125 000 = 135 000) Иван сможет подать заявление на возврат налогов в 2018 году.

        Поскольку квартира куплена в браке, она является совместной собственностью супругов. Мария Персикова тоже могла бы претендовать на налоговые вычеты на ремонт жилья. Но супруга Ивана уже использовала свое право на имущественный вычет при покупке квартиры в 2012 году и не может участвовать в получении вычета по новой квартире. До 1 января 2014 года граждане имели возможность получить имущественный вычет на покупку жилой недвижимости только один раз в жизни и по одному объекту.

        Можно ли получить вычет за ремонт дорогостоящей квартиры

        В налоговом законодательстве вычет на отделку квартиры не связывается с ее стоимостью. Но на практике дорогостоящая квартира требует и более дорогого ремонта. И тут важно решить для себя, стоит ли собирать документы на стоимость ремонтных материалов и выполненных работ.

        Пример 3. В 2015 году супруги Иванские купили квартиру в новостройке с частичной отделкой за 5 000 000 рублей. Предварительная оценка предстоящего ремонта составила 250 000 рублей.

        Оба супруга еще не обращались за имущественным вычетом, поэтому им можно получить налоговый вычет за ремонт квартиры, собрав соответствующие документы. Вычет на покупку квартиры у супругов составит 4 000 000 рублей (по 2 000 000 каждому).

        То есть, они полностью исчерпают свои права на вычеты и даже не используют всю стоимость квартиры (5 000 000 – 4 000 000 = 1 000 000). Возникает вопрос: а нужен ли супругам Иванским вычет на ремонт? Стоит ли им затрачивать свое время на сбор финансовых документов по отделке новой квартиры? Ответ однозначен: нет, не стоит.

        Можно ли получить налоговый вычет за ремонт дома, купленного у родственников

        В налоговом законодательстве (статьи 220 и 105) подчеркивается, что вычеты при покупке жилья не предоставляются, если сделка произведена между взаимозависимыми физическими лицами. К ним относятся:

      • супруги;
      • дети и родители (усыновители, попечители);
      • братья и сестры.

      Естественно, на вопрос как получить налоговый вычет за ремонт в жилье, купленном у родственников, ответ будет отрицательным.

      Пример 4. Сидоркин Иван Сергеевич купил в 2015 году у своего сына Сергея недостроенный дом в деревне за 800 000 рублей. Причины были две: помочь сыну в покупке большой квартиры в городе и желание пожить на будущей пенсии в тихом месте на природе. Составили все необходимые документы:

    • договор купли-продажи, в котором указали, что готовность строящегося дома составляет 90 процентов и ему требуются ремонтные работы;
    • акт приема-передачи с перечнем всех недоделок по дому.
    • Иван Сергеевич никогда не пользовался правом на имущественные вычеты при покупке жилых помещений, поэтому решил собрать все документы на приобретение ремонтно-строительных материалов и оплату работы мастеров.

      Покупка ламината, плитки, обоев, пластика и расходных материалов к ним обошлась ему в общую сумму 450 000 рублей. За услуги мастеров-отделочников Сидоркин заплатил еще 250 000 рублей. Таким образом, на покупку и ремонт дома было затрачено 1 500 000 рублей (800 000 + 450 000 + 250 000).

      Именно на эту сумму Сидоркин И.С. составил декларацию 3-НДФЛ, приложил к ней все требующиеся документы и сдал пакет в налоговую инспекцию. Но бдительный инспектор обратил внимание на одинаковые фамилии продавца и покупателя дома и отклонил просьбу о предоставлении вычета в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса России.

      Документы для получения вычета по ремонту

      Чтобы получить имущественный вычет по ремонту во вновь купленном жилье, надо подготовить следующие документы:

      1. Удостоверение личности покупателя (паспорт).
      2. Договор купли-продажи или иной документ, удостоверяющий передачу жилья в собственность.
      3. Акт приема-передачи объекта с подробным указанием всех недоделок в нем.
      4. Справка о заработной плате по форме 2-НДФЛ. Если заявитель получает доходы в нескольких местах, то справки должны быть предоставлены от каждого источника отдельно. Это не обязательное требование закона и полностью зависит от желания налогоплательщика. Но если суммы удержанного налога не хватает для полного возврата вычета, то справки лучше предоставлять все, какие только возможно.
      5. Налоговая декларация формы 3-НДФЛ.

      Собранные документы передаются на проверку налоговому инспектору при личном посещении, направляются с доверенным лицом (в этом случае требуется нотариально заверенная доверенность) или доставляются в виде почтового отправления.

      У современного налогоплательщика появилась еще одна возможность: отправить пакет документов в электронном виде через Личный кабинет на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

      Уважаемые пользователи , в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

    Закрыть меню