Реестр документов для налоговой

Содержание:

Составляем опись документов в налоговую — образец

Опись документов для налоговой — образец ее составления предложен в статье — содержит наименование и количество бумаг, представляемых в ФНС. О том, что в ней отразить, рассмотрим далее на примере описи к форме 3-НДФЛ.

Где скачать бланк описи документов в налоговую для декларации 3-НДФЛ

Гл. 23 НК РФ содержит перечень вычетов, которые позволяют уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ. Основные из них следующие:

  • стандартный;
  • социальный;
  • имущественный;
  • профессиональный;
  • инвестиционный.
  • Полезную информацию о вычетах узнайте из специальной рубрики.

    При отражении указанных вычетов в отчете 3-НДФЛ для представления его в ФНС физлицу необходимо также составить опись документов, обосновывающих понесенные им расходы.

    При этом формат указанной описи не регламентирован. Некоторые налоговые инспекции самостоятельно выбирают ее вид, однако это не мешает налогоплательщику применять свой вариант описи. При этом в описи документов в налоговую по требованию (по образцу, представленному ниже) должна содержаться вся обосновывающая вычет документация.

    Скачать образцы описей в налоговую о представлении документов по наиболее востребованным у налогоплательщиков вычетам — имущественному и социальному — вы можете на нашем сайте.

    Как составить опись документов для налоговой: образец к форме 3-НДФЛ по социальному вычету

    Опись документов для передачи в налоговую – образец будет представлен ниже по социальному вычету на лечение включает:

  • справку 2-НДФЛ;
  • контракт на лечение;
  • справку из медучреждения об оплате лечения;
  • платежные документы, подтверждающие расходы на лечение (квитанции, чеки, платежки и т.д.);
  • документ, подтверждающий родство (по вычетам для близких родственников);
  • свидетельство о заключении брака (по вычетам для мужа или жены);
  • заявление на возврат (если опись и заявление не обобщены).
  • Можно ли не прилагать к 3-НДФЛ справку 2-НДФЛ, см. в сообщении.

    Образец описи документов в налоговую по указанному вычету вы можете скачать на сайте.

    Какие расходы физлица попадают под социальный вычет, читайте в статье «Социальные налоговые вычеты по НДФЛ в 2017 году (нюансы)».

    Как выглядит опись документов к декларации 3-НДФЛ по имущественному вычету

    Если плательщик хочет воспользоваться имущественным вычетом, например, по расходам на приобретение квартиры по договору долевого участия (далее — ДДУ), в описи он перечисляет:

  • 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ;
  • ДДУ;
  • акт приемки-передачи;
  • платежные документы;
  • заявление на распределение вычета (по совместной или общедолевой собственности);
  • заявление на возврат НДФЛ.
  • Образец, как составить опись документов для налоговой, вам поможет разобраться с этим вопросом. Так, опись по имущественному вычету, совмещенную с заявлением на предоставление вычета, можно скачать на нашем сайте.

    Об имущественном вычете и документах для его обоснования см. в публикации «Документы для получения имущественного налогового вычета».

    Опись — важная составляющая процедуры представления документов в ФНС. Она служит подтверждением передачи бумаг в налоговую, а также поможет вам в дальнейшем исключить повторного их затребования.

    Как заполнить реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ

    Реестр позволяет гражданам получать налоговые вычеты за образование, покупку недвижимости и лечение.

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    +7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

    Это быстро и БЕСПЛАТНО!

    Содержание

    Вместе с этой бумагой в налоговые органы представляется также и реестр подтверждающих документов. Целесообразно рассмотреть детально нюансы его заполнения.

    Основные моменты ↑

    Если физические лица официально трудоустроены в компании, то подоходный налог на них начисляет и уплачивает работодатель. При этом документарной формой отчетности в ИФНС служит документ 2-НДФЛ.

    Что же касается 3-НДФЛ, то его оформление является обязательным для (ст. 229 НК РФ):

    1. ИП, нотариусов и адвокатов и иных лиц, вносящих обязательный платеж с дохода в казну самостоятельно.
    2. Резиденты России, которые получают свои доходы за границей, но обязаны уплачивать с них налоги в стране резиденции.
    3. Граждане, которые в течение года сформировали для себя дополнительные источники денежных средств, в том числе выручку от продажи квартиры или машины, доход сдачи недвижимости внаем, выигрыш от лотереи или конкурса и т.п.
    4. Указанные выше доходы в обязательном порядке должны декларироваться, посему для них имеется отдельная форма отчетности – 3-НДФЛ.

      К нему прилагается и реестр подтверждающих документов, который формирует у сотрудников ИФНС более полную картину относительно доходов и затрат лица.

      Сроки сдачи отчетности

      Согласно общему правилу, справка 3-НДФЛ ровно, как и прилагающийся к ней реестр подтверждающих бумаг, должны быть представлены в налоговую службу не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

      Существуют две цели представления декларации 3-НДФЛ, которые определяют сроки сдачи отчетности, а именно:

    5. если речь идет об обязательном регулярном отчете перед налоговыми органами, то гражданин сдает декларацию не позднее 30 апреля;
    6. если налогоплательщик желает оформить налоговый вычет, то представить документ и реестр можно в любое время года.
    7. Следует помнить, что при налоговых вычетах возвращение дохода осуществляется только в течение трехлетнего периода (ст. 78 НК РФ).

      Если при декларировании дохода бумага 3-НДФЛ не будет представлена в налоговые органы в срок, то ИФНС имеет полное право наложить на плательщика административный штраф в размере 5% от невнесенной суммы обязательного платежа. (ст. 119 НК РФ).

      Указанный выше штраф в своем минимальном значении может составлять не менее 1000 рублей. Максимальное же его значение установилось на значении 30% от суммы налоговых выплат.

      Назначение реестра

      Реестр подтверждающих документов 3-НДФЛ – это бумага, выступающий в качестве описи справок, прилагаемых к декларации.

      В их числе могут быть:

    8. свидетельства, подтверждающие статус резидента;
    9. документы о регистрации ИП;
    10. бумаги, раскрывающие структуру и размер затрат на лечение, образование или покупку жилой недвижимости и т.п.
    11. Реестр удобен в случае предоставления документов напрямую в офис ИФНС: сотрудник ведомства сразу проверяет наличие всех необходимых документов в соответствии с приведенным в нем перечнем.

      Если справка 3-НДФЛ направляется по почте, то специалистам почтового отделения также не составит труда сделать опись справок, отправляемых заказным письмом на основании реестра.

      В целом, 3-НДФЛ подтверждает полученные доходы и устанавливает их сумму, подлежащую налогообложению.

      Что же касается реестра документов, то его задача – указать, какие именно бумаги устанавливают притоки и оттоки денежных средств, имеющих место в деятельности данного лица.

      Регулирование со стороны государства

      Налоговые органы требуют от налогоплательщиков перечисленных выше категорий самостоятельного заполнения справки 3-НДФЛ и реестра, который также определяется в качестве приложения №7.

      Для этого можно:

    12. На сайте ФНС скачать форму декларации и реестра или получить их в любом отделении ведомства, а затем заполнить их от руки.
    13. Занести сведения о своем доходе в удобную онлайн форму на сайте ИФНС и отправить документ автоматически.
    14. В реестр подтверждающих документов при предъявлении декларации 3-НДФЛ включены все виды документов, которые могут подаваться вместе с декларацией.

      Плательщику же следует отметить только те, которые сопровождают осуществляемый ими процесс декларирования доходов или получения налогового вычета.

      Вопросы оформления и порядка представления документа 3-НДФЛ и реестра подробно освещены и регулируются такими законодательными положениями, как:

      Отдельные вопросы, касающиеся взимания штрафов за несвоевременное представление налоговой декларации, а также отказа налоговых органов в принятии документа рассматриваются в АПК РФ.

      При этом все вопросы регулирования процесса представления и заполнения налоговых деклараций 3-НДФЛ находятся в ведении ФНС.

      Реестр документов, прилагаемых к декларации 3-НДФЛ ↑

      Реестр документов заполняется уже после того, как все подтверждающие доход, статус, резиденцию, затраты налогоплательщика собраны и оформлены должным образом.

      В декларации 3-НДФЛ гражданин заполняет только те страницы, которые касаются полученных им доходов или понесенных затрат, что же касается реестра, то в нем отмечаются те поля, в которых указаны необходимые бумаги, в том числе:

    15. При декларировании доходов отмечаются документы, подтверждающие статус резидента, регистрацию ИП или источник дополнительных доходов физического лица.
    16. При оформлении налогового вычета указываются документы на образование, лечение, покупку недвижимости, а также подтверждающие статус льготника.
    17. Стоит отметить, что правильно оформленный пакет бумаг, срок годности которых не превышает три года, может стать основанием для получения возврата денег на основании:

    18. расходов, понесенных на образование, лечение, а также покупку квартиры;
    19. наличия у лица статуса льготника, который имеет право на получение стандартного налогового вычета.
    20. Без наличия подтверждающих документов декларация 3-НДФЛ налоговыми органами рассматриваться не будет, ни в случае декларирования доходов, ни в ходе оформления возврата денег за счет подоходного налога.

      Где взять бланк приложения 7

      Реестр подтверждающих документов составляется на основании установленной формы и носит название приложения 7. Его бланк можно получить следующими способами:

      1. Обратиться в ИФНС по месту жительства, где вместе с формой 3-НДФЛ выдадут и бланк для реестра.
      2. На официальном сайте налоговой службы РФ можно скачать и 3-НДФЛ и реестр, а затем распечатать и заполнить их.
      3. На электронных ресурсах многочисленных частных бухгалтерских служб можно без труда скачать приложение 7, а также просмотреть образцы заполнения этого документа в зависимости от цели его представления.
      4. В настоящее время все большую популярность получает практика заполнения электронного реестра онлайн.

        Для этого физическое лицо:

      5. на официальном сайте ФНС заполняет электронную форму 3-НДФЛ;
      6. сканирует и загружает необходимые документы;
      7. вносит сведения в онлайн форму реестра и автоматически отправляет весь пакет на рассмотрение налоговых органов.
      8. В случае заполнения документа в бумажном виде его лично представляют в ИФНС вместе с пакетом бумаг или отправляют заказным письмом по почте.

        Инструкции

        Реестр подтверждающих документов – важная бумага, без которой невозможна проверка плательщика налоговыми органами, а также уплата самого подоходного налога.

        В этой связи заполнять её следует в строгом соответствии с установленными государственными органами правилами, а именно:

      9. сведения в 3-НДФЛ и реестре не должны противоречить друг другу;
      10. в реестре должны быть перечислены все необходимые документы, а также указано точно число листов в них;
      11. если документ отмечен в реестре, но не прилагается к 3-НДФЛ, то документы будут возвращены налоговыми органами плательщику.
      12. Поскольку одной из функций реестра выступает контроль за подлинностью представленных документов, то число страниц в приложенных бумагах должно точно соответствовать указанной в реестре цифре.

        Образец заполнения (пример)

        В общем виде реестр подтверждающих бумаг – документ простой для заполнения. В нем содержатся лишь такие сведения, как:

      13. Ф.И.О. налогоплательщика.
      14. ИНН и год, за который составляется документ.
      15. Бумаги, прилагаемые к декларации 3-НДФЛ.
      16. Следует отметить, что в числе подтверждающих справок в реестре значатся:

      17. заявка на предоставление вычета по налогу;
      18. справка с места трудовой занятости и размере удержанного подоходного налога;
      19. копии контракта на образование или контракта лечение;
      20. копия договора о покупке квартиры или дома;
      21. свидетельства о браке и рождении детей.
      22. В итоге физическому лицу необходимо лишь указать напротив заявленных позиций количество страниц в соответствующих документах. Под перечнем справок проставляется дата заполнения формы и подпись плательщика.

        Если выявлена ошибка ↑

        Столь важный документ, как реестр подтверждающих документов должен быть заполнен аккуратно и без ошибок.

        Однако если при заполнении бумаги была допущена неточность следует аккуратно зачеркнуть неверную цифру или букву, вписать на их место корректное значение, а в конце документа поставить пометку с подписью «Исправленному верить».

        Где посмотреть образец заполнения декларации 3-НДФЛ, читайте здесь.

        Для чего нужна 3-НДФЛ, смотрите здесь.

        Следует отметить, что ИФНС может отказать в приеме 3-НДФЛ и реестра, если в их заполнении допущены серьезные неточности и разночтения, а также представлены не все подтверждающие бумаги.

        Тем не менее, не могут стать причиной отказа такие основания, как:

      23. некорректное заполнение ИНН;
      24. несущественные помарки в указании числа страниц в предлагающихся документах;
      25. ошибочное указание даты.
      26. Следует также помнить, что и 3-НДФЛ и реестр подтверждающих документов должны быть подписаны плательщиком, иначе они не будут иметь юридической силы.

        Видео: заполняем декларацию 3-НДФЛ

        Для документов, заполняемых в режиме онлайн, потребуется проставление усиленной электронной подписи.

        Таким образом, заполнение реестра подтверждающих документов является обязательным условием в случае представления декларации 3-НДФЛ, как в ситуации декларирования доходов, так и при предоставлении налогового вычета.

        При этом реестр является простым в заполнении документом. Главным правилом его оформления выступает отсутствие ошибок, а также полное соответствие с 3-НДФЛ и всеми прилагаемыми к ней справками.

      27. В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
      28. Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
      29. Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

        ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

        Документальное подтверждение льгот по НДС

        С 2017 года в вопросе применения льгот по НДС произошли изменения. Теперь проверка налоговых деклараций ориентируется на возможные риски. Это означает, что результатом выборки операций, по которым будут запрашиваться подтверждающие документы, будет не все имеющиеся в реестре подтверждающие бумаги, а только некоторые из них, наиболее рискоориентированные.

        Чтобы проверка законности требования льгот по НДС происходила по этой новой схеме, организации-плательщику необходимо предоставить специальный реестр, данные из которого будут считаться доказательной базой правомерности этого. В противном случае, выборка не будет ограниченной, проверка станет полной и затянется.

        Что представляет собой реестр документов, подтверждающий применение льгот по НДС?

        Льготы по налогу на добавленную стоимость предоставляются при совершении определенных операций. К таким относятся реализация определенной группы товаров (например, медикаментов), перевозка граждан, торговля металлоломом. Детальный перечень групп деятельности, по которым предусмотрено льготирование, отражен в ст. 149 НК РФ.

        Когда компания подает в налоговую инспекцию декларацию по НДС и отражает в ней наличие необлагаемых операций, инспекторы вправе потребовать подтверждения.

        Данное условие содержится в ст. 88 НК РФ. Доказательствами являются лицензии, договоры, счета.

        Реестр документов, подтверждающий право получить льготу по НДС, представляет собой таблицу, в графах которой отражается следующая информация:

      30. код льготы в соответствии с приказом УВМ УМВД РФ №ММВ-7-3-558 от 29.10.2014г. Данный код является тем же кодом, который указывается в седьмом разделе налоговой декларации по НДС;
      31. вид операции;
      32. сумма операции (необлагаемая общая сумма по всем льготным операциям организации);
      33. вид документа, который подтверждает льготу по НДС. Чаще всего такими документами становятся договор или платежное поручение;
      34. реквизиты подтверждающих документов: дата и номер, его сумма;
      35. полное название контрагента, его реквизиты (ИНН и КПП).
      36. Таким образом, организация обязана предоставить налоговому инспектору реестр документов, подтверждающих льготу по НДС. Также к реестру сотрудником организации должны быть приложены все формы типовых договоров, которые были использованы при осуществлении льготных операций с контрагентами.

        После этого сотрудниками налоговой будет проведена выборка, по факту которой у плательщика налога запросят конкретные подтверждающие документы из реестра.

        Налоговый инспектор вправе потребовать предоставить не более 40% от общего количества перечисленных в реестре документов. При этом, число запрашиваемых бумаг не должно превышать 500. Если по какой-либо операции в реестре имеется менее 30 документов, запрос на предоставление будет касаться их всех.

        Образец документа можно скачать по ссылке.

        Полная информация про налог при сдаче квартиры в аренду в нашей статье.

        Ищите выгодную программу ипотеки для себя? Интересный вариант вы найдете здесь.

        Образец заполнения документа

        Алгоритм заполнения реестра подразумевает последовательное внесение данных в его графы. Так, необходимо:

        Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам: Москва +7(499)653-60-87 , Санкт-Петербург +7(812)313-26-64 .

      37. указать полное название фирмы, которая подает реестр для подтверждения правомерности получения налоговой льготы по НДС.
      38. в строку «за квартал» внести тот налоговый период, в который подается налоговая декларация по НДС с внесенными необлагаемыми суммами.
      39. в графе «код операции» указать кодирование в соответствии с классификатором.
      40. в графе «вид операции» отразить вид необлагаемой операции, т.е. обозначение направление деятельности, по которой требуется льгота.
      41. обозначить контрагента, с которым была осуществлена сделка. При этом, указываются наименование организации партнера, ИНН, КПП, сумма.
      42. в графу «документы, подтверждающие обоснованность» внести все данные договоров и счетов, которые являются основанием проведения операции.

      Таким образом, реестр требуется для проведения налоговой проверки по новой системе.

      Организация, со своей стороны, должна быть готова предоставить необходимые бумаги в налоговую в любой момент по требованию для подтверждения правомерности заявленных льгот по НДС.

      Данные в реестре должны быть полными, подлинными и проверяемыми.

      Опись документов для налоговой: как правильно заполнить бланк + образец

      Технический прогресс модернизирует систему делопроизводства, но в государственных структурах «бумажный кодекс» по-прежнему имеет существенный вес. Среди множества канцелярских премудростей к важным составляющим относится опись. Перечень справок и квитанций не только подтверждает факт предоставления, но и исключает их дублирования в будущем по запросу компетентных органов. О том, как грамотно составить опись документов для налоговой, образец ее заполнения и особенности подачи — читайте далее.

      Опись документов для налоговой: образец

      Целесообразность составления описи

      Каждый поступивший в ИФНС документ необходимо фиксировать с целью учета документооборота.

      Опись содержит информацию о наименовании документов, их количестве и дате предоставления. Она систематизирует хранение поступающих бумаг и является главным справочным пособием по поиску.

      Сотрудники налоговой инспекции наделены полномочиями затребовать у налогоплательщика пакет подтверждающих документов для осуществления контроля за калькуляцией суммы налога к удержанию.

      Составление описи выгодно для обеих сторон процесса, т.к. избавляет от необходимости словесно доказывать наличие или отсутствие документа в деле

      НК РФ предусмотрено применение штрафных санкций за непредоставление документов:

    21. налоговый — 200 рублей за каждый непредъявленный документ;
    22. административный — от 300 до 500 рублей.
    23. В последнем случае взыскание надлежит уплатить должностному лицу компании единоразово.

      Чтобы избежать обвинений в непредъявлении документов или повторной отправки, необходимо в обязательном порядке составлять опись бумаг.

      Бланк для заполнения

      Представители налоговых органов обязаны хранить поступающие к ним документы, осуществлять проверку и вести учет.

      Стандартизированного бланка для составления описи не разработано: реестр разрешено заполнять на обычном листе А4. В правом верхнем углу вносятся данные о получателе — начальнике ИФНС, а в основной части документа перечисляются наименования документов.

      Рядом с каждым документом следует обозначить:

    24. количество листов и экземпляров;
    25. копия или оригинал;
    26. наличие печати.
    27. Завершает опись подпись налогоплательщика

      Желательно попросить расписку, заверенную подписью сотрудника, получившего документы.

      Отправка документов по почте

      Контролирующие органы допускают передачу налоговой документации по почте.

      Бухгалтеры часто прибегают к почтовым услугам при подаче деклараций и прочих бумаг. С целью защиты документов разработан официальный бланк описи «ф-107», используемый для ценных писем. Для отправки понадобятся 2 заполненных без ошибок и исправлений экземпляра.

      В пустующие графы необходимо внести следующие данные:

    28. тип отправления: ценное письмо;
    29. имя и адрес получателя: ФИО руководителя ИФНС с указанием ее административной принадлежности;
    30. полный перечень документов, количество и оценочная стоимость;
    31. подписи налогоплательщика и принявшего бумаги сотрудника с указанием ФИО и должности;
    32. печать почтового отделения.
    33. Один экземпляр остается у отправителя, а второй прикрепляется к пакету документов

      Таблица 1. Порядок отправки документов по почте

      О налогах и взаимоотношениях с государством на простом языке

      Закажите оформление документов на возврат у нас! Отчитаемся о доходах, поможем оформить налоговые вычеты. Отчетность для ИП. Нажмите здесь для связи с нами.

      Образцы документов

      Список требуемых документов для получения различных вычетов смотрите по ссылкам:

      Образцы некоторых документов для скачивания

      Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для скачивания

      Похожие статьи:

    34. Получение вычета на лечение и обучение через работодателяС 2016 года социальные налоговые вычеты за обучение и лечение.
    35. Способы сдачи документов в налоговуюКаждому гражданину РФ хоть раз, да и приходилось общаться с.
    36. Налоговый вычет по договору страхования жизниКак известно, с 2015 года можно получить имущественный налоговый вычет.
    37. Как сформировать заявление на возвратДобрый день! Сейчас мы рассмотрим как сформировать заявление на возврат.
    38. 8 comments on “ Образцы документов ”

      Объясните пожалуйста, могу ли я получить налоговый вычет от государства,
      если я приобрела в 2012году дом в пригороде?А пенсионеркой стала год назад, но еще работаю.
      Разъясните, пожалуйста, и какие документы нужно собрать?

      Добрый день! Если дом жилой, то можно получить вычет, если ранее его не получали. Список документов можно посмотреть здесь: //vsenalogi.com/vernut-nalog/pokupka-zhilya/dokumenty/

      Здравствуйте подскажите как написать доверенность навычет имущественного налога своей жене

      Николай, добрый день! Что вы имеете ввиду? Право на имущественный вычет не передается.

      Как составить и правильно оформить реестр чеков потраченных материалов на строительство дома чтобы оформить налоговый вычет? буду рад получить на почту образец

      Алексей, добрый день! Реестр есть на этой странице. Просто добавьте дополнительные строки.

      Добрый день.
      Подскажите какие документы нужно заполнить и подготовить и от кого подаются документы от мужа или жены?
      Мы продали квартиру в 2017г. (была в собственности мужа), и приобрели квартиру в течении месяца в 2017г.(записали как собственность жены). Старая квартира в собственности мужа находилась менее года. Продажа и покупка осуществлялась за одну и туже сумму (2 060 000руб.).

      Татьяна, добрый день! На что вы хотите подать документы? На продажу? На вычет с покупки?

      Оставить комментарий Отменить ответ

      Простые налоги

      Поиск по сайту

      Подписывайтесь на нашу группу ВКонтакте!

      Последние комментарии

      • Администратор «Простые налоги» к записи Как получить налоговый вычет, если оплачивал другой человек
      • Алёна к записи Как получить налоговый вычет, если оплачивал другой человек
      • Ксения к записи Как получить налоговый вычет, если оплачивал другой человек
      • Последние записи

      • Налог при продаже размежеванного участка 01.05.2018
      • Бабушка подарила квартиру, нужно ли платить налог? 30.04.2018
      • Нужно ли сдавать налоговую декларацию, если объект был в собственности больше минимального срока владения 14.01.2018
      • Какие долги простят физлицам в 2018 году 11.01.2018
      • Договор займа между физическим и юридическим лицом 28.06.2017
      • E-mail: vsenalog@vsenalogi.com
        ICQ 441880115

        Социальные сети

        Условия пользования сайтом

        На сайте «Простые налоги» пользователь имеет возможность ознакомиться со статьями, написанными опытным экспертом, задать вопрос по тематике сайта и получить на него ответ эксперта. Ответ эксперта представляет собой его частное мнение по заданному вопросу, основанное на анализе и толковании норм действующего законодательства РФ и правоприменительных актов, носит информационный характер, не является обязательным для пользователя. Эксперт и администрация сайта ни при каких обстоятельствах не несут ответственности ни за какие убытки, включая реальный ущерб и упущенную выгоду, штрафные санкции и/или претензии третьих лиц, связанные с использованием ответов по заданным вопросам.

        Реестр чеков для налогового вычета — инструкция по заполнению

        Реестр чеков для налогового вычета является довольно важным документом, который необходим физическим лицам для возврата налога и должен быть составлен аккуратно и согласно всем действующим правилам. В этой статей мы рассмотрим общие правила и образец заполнения данного реестра.

        Зачем введен в действие реестр чеков, каким образом должен быть составлен, а также какие содержать реквизиты – это самые популярные вопросы, которые ежедневно пытаются выяснить налогоплательщики.

        Что такое реестр чеков

        Письменный перечень всех материальных расходов налогоплательщика, с помощью которого он может документально подтвердить свои расходы, принято называть в налоговом законодательстве реестром чеков.

        Как правило, он составляется за конкретный налоговый период. За оформление документа подобного рода обычно отвечает бухгалтер, а со стороны налогоплательщика требуется всего лишь предоставить все необходимые чеки.

        ВАЖНО. Если расходы, которые хочет зарегистрировать физическое лицо с помощью специального письменного списка, принадлежат к разным типам затрат, то для каждой из них должен быть составлен отдельный документ. Например, в случае фиксации расходов за обучение и за ипотеку нужно сделать по реестру на каждый из них.

        Зачем нужен такой реестр

        Документ, регистрирующий чеки, оплаченные налогоплательщиком, помогает сократить количество бумаг, которые в результате ему нужно будет подать в налоговую инспекцию.

        Как известно, в основной список документов, которые нужны для уменьшения размера налогооблагаемой базы, входят различные платежные бумаги, в том числе чеки. Как правило, их количество в некоторых ситуациях может быть достаточно внушительным, поэтому, чтобы не подавать все платежи, их можно внести в специальный реестр.

        Как придать юридическую силу

        После того как перечень расходов попадает в руки к налоговому инспектору, он, в первую очередь, задумывается над тем, можно ли верить написанному. Чтобы вся информация, указанная в реестре, была признана достоверной, документ должен быть подписан главным бухгалтером, чьи трудовые обязанности связаны с выдачей данных чеков. Помимо этого, на нем обязательно должны стоять тот день, месяц и год, когда был оформлен документ. Также требуется наличие мокрой печати.

        Образец заполнения реестра чеков

        Как известно, существует целый ряд различных налоговых скидок – стандартного рода (это вычеты за ребенка и денежные компенсации для льготной категории физических лиц), социального типа (возврат налога за расходы, которые пошли на образование, лечение, благотворительность и некоторые другие услуги), имущественного вида (возмещение НДФЛ за покупку недвижимости), а также инвестиционные и профессиональные.

        Как уже говорилось выше, один реестр должен быть посвящен строго одному виду затрат, который дает право налогоплательщику на начисление одного из вышеперечисленных видов вычетов. В связи с этим предлагаем рассмотреть образец заполнения письменного перечня расходов, посвященного фиксации чеков по уплате ипотечных процентов.

        Структура данного документа

        Каждый документ должен иметь четкую структуру, благодаря которой его можно будет легко отличить от других деловых бумаг, а также более удобно рассматривать информацию, приведенную в нем. Такой документ, как реестр чеков, должен быть составлен следующим образом:

        • Содержать полное название. В первую очередь, прописывается название. Так как в данном случае рассматривается образец, связанный с взносами процентов по ипотеке, то название должно быть таким: “Реестр чеков для налогового вычета по процентным выплатам по ипотеке, начисленным по кредиту, который был получен 08.06.2016 года по договору, составленному от 06.06.2016 года № Н-231/2016”.
        • Вмещать в себя таблицу. После того как по центру в верхней части листа указано название документа, сразу под ним нужно начертить таблицу, состоящую из семи столбцов и шести строк (если налоговый период состоит из трех месяцев). Данная таблица как раз и предназначена для внесения регистрационных данных. В том случае, если некоторые сведения отсутствуют, например, налогоплательщик не выплатил кредитный взнос за один из месяцев налогового периода, но при этом оплатил проценты по ипотеке за все остальные месяца, ячейки не должны пустовать. В подобных ячейках таблицы необходимо ставить прочерк. Это поможет сотрудникам налоговой инспекции понять, что данные именно отсутствуют, а не их забыли внести.
        • Иметь реквизиты. Когда реестр чеков, необходимый физическому лицу для начисления налогового вычета, уже практически полностью составлен, то есть включает в себя наименование и таблицу, его остается только подписать, проставить дату и печать.
        • Документ, предназначенный для регистрации израсходованных денежных сумм, за которые по закону налогоплательщику положен возврат НДФЛ, может быть как напечатан на компьютере, так и оформлен собственноручно. Составить реестр физическое лицо может и самостоятельно, но только после этого он должен быть подписан бухгалтером.

          Как оформить таблицу

          Первая строка, или так называемая “шапка” таблицы, должна состоять из семи столбцов. Первый из них – это месяц налогового периода, второй – процентная ставка по кредитному договору (имеется в виду фактическая), третий – нормативная ставка, четвертый – общий размер процентных выплат в пределах установленного норматива, пятый – размер начисленных процентов за месячный период, шестой – сумма фактически уплаченных процентов и седьмой – сумма процентов, которые были списаны.

          Предлагаем подробней обсудить каждый из этих столбцов:

        • Здесь пишутся все месяцы, входящие в налоговый период, за который физическое лицо хочет возместить НДФЛ за выплаты по ипотечным процентам. Каждый месяц пишется в отдельной ячейке. Например, если это четыре месяца: июнь, июль, август и сентябрь, то нужно начинать с июня и указывать их друг под другом.
        • Процентная ставка обычно не меняется на протяжении всех месяцев. Поэтому для того, чтобы заполнить данный столбец, напротив каждого из них достаточно проставить один и тот же номер.
        • Ставка, установленная согласно действующим налоговым нормативам так же, как правило, остается одной и той же в течение всего налогового периода.
        • Этот столбец рассчитывается по особой формуле – нужно общую сумму взятого в банке кредита умножить на размер начисленного за него процента, а затем полученный результат разделить на произведение количества дней в году и числа дней в конкретном месяце.
        • Столбец, требующий внесения суммы процентов, которые физическому лицу начислили за один месяц, вычисляется практически точно так же, как и четвертый, но отличается размером начисленных процентов.
        • Здесь нужно указать ту сумму, которую налогоплательщик отдал с целью погашения процентных взносов, так называемую фактическую сумму. Ее размер, а также размер всех остальных денежных сумм, присутствующих в таблице, должен быть обязательно приведен в рублях.
        • И в последнем столбце требуется проставить размер процентов, который был списан с налогоплательщика, оформившего кредит, в налоговом учете.
        • После того как напротив каждого месяца в соответствующие столбцы внесены все необходимые сведения, нужно подвести итоги. Это делается очень просто – в отдельной строке под каждым из столбцов подсчитывается и указывается итоговая сумма за налоговый период, а затем строкой ниже общая сумма за год.

    Закрыть меню